万胜智能（300882）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期万胜智能（300882）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.87亿元，同比上升0.17%，归母净利润8591.64万元，同比下降8.81%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.68亿元，同比下降3.96%，第二季度归母净利润4224.73万元，同比下降25.69%。本报告期万胜智能公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达124.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率34.46%，同比减2.94%，净利率17.63%，同比减8.96%，销售费用、管理费用、财务费用总计4428.8万元，三费占营收比9.09%，同比减12.27%，每股净资产3.94元，同比减20.13%，每股经营性现金流0.17元，同比增552.21%，每股收益0.3元，同比减9.09%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-18.9%,原因:报告期支付现金股利。
2. 应收款项变动幅度为46.97%,原因:信用期内货款增加。
3. 财务费用变动幅度为-54.38%,原因:报告期内利息收入增加。
4. 所得税费用变动幅度为-19.94%,原因:报告期内利润总额下降。
5. 研发投入变动幅度为25.89%,原因:报告期内公司进一步加大研发投入。
6. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为813.1%,原因:报告期内用现金支付的货款减少。
7. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-502.71%,原因:报告期内支付2023年度现金股利。
8. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-60.91%,原因:报告期内支付2023年度现金股利。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为22.01%，资本回报率极强。去年的净利率为22.34%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额4.06亿元，累计分红总额2.21亿元，分红融资比为0.54。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达124.19%）

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