金溢科技（002869）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期金溢科技（002869）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.28亿元，同比上升2.52%，归母净利润1556.39万元，同比上升90.19%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.58亿元，同比上升13.06%，第二季度归母净利润1638.12万元，同比下降24.58%。本报告期金溢科技盈利能力上升，毛利率同比增幅16.08%，净利率同比增幅85.51%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率36.4%，同比增16.08%，净利率6.83%，同比增85.51%，销售费用、管理费用、财务费用总计5669.47万元，三费占营收比24.86%，同比增6.83%，每股净资产11.82元，同比增2.58%，每股经营性现金流-0.56元，同比减341.56%，每股收益0.09元，同比增96.71%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 短期借款变动幅度为-100.0%,原因:已贴现票据到期兑付。
2. 交易性金融资产变动幅度为-34.81%,原因:部分理财产品到期赎回。
3. 所得税费用变动幅度为50.45%,原因:本报告期利润增长。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-341.56%,原因:本报告期销售回款减少、采购付款增加。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为445.58%,原因:本报告期理财产品到期赎回金额大于新增购买金额。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1133.94%,原因:本报告期已贴现票据到期还款金额增加。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为81.63%,原因:本报告期经营活动、筹资活动产生的现金流净额同期减少，投资活动产生的现金流净额同期增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.07%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为9.62%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额6.44亿元，累计分红总额5.49亿元，分红融资比为0.85。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.04%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达837.44%）

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