据证券之星公开数据整理,近期华谊集团(600623)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入226.49亿元,同比上升14.43%,归母净利润4.14亿元,同比上升272.77%。按单季度数据看,第二季度营业总收入119.3亿元,同比上升18.41%,第二季度归母净利润2.62亿元,同比上升160.47%。本报告期华谊集团盈利能力上升,毛利率同比增幅17.12%,净利率同比增幅59.46%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率8.48%,同比增17.12%,净利率2.81%,同比增59.46%,销售费用、管理费用、财务费用总计9.39亿元,三费占营收比4.15%,同比增4.09%,每股净资产10.51元,同比增4.61%,每股经营性现金流0.64元,同比增138.64%,每股收益0.19元,同比增280.0%。具体财务指标见下表:

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 应收款项变动幅度为58.81%,原因:年中货款账期内尚未结算。
- 预付款项变动幅度为55.16%,原因:预付货款。
- 其他应收款变动幅度为-32.75%,原因:本期应收股利减少。
- 应收股利变动幅度为-96.48%,原因:本期收到被投资企业股利。
- 其他流动资产变动幅度为-32.25%,原因:本期预缴税费、增值税留抵减少。
- 在建工程变动幅度为65.2%,原因:双钱、钦州化工新材料项目建设投资增加。
- 应付票据变动幅度为-67.44%,原因:票据到期兑付。
- 预收款项变动幅度为490.62%,原因:预收房租款项增加。
- 应交税费变动幅度为33.66%,原因:应交增值税增加。
- 应付股利变动幅度为2579.53%,原因:根据股东大会决议计提2023年利润分配。
- 其他流动负债变动幅度为-83.85%,原因:本期待转销项税额减少。
- 财务费用变动幅度为200.58%,原因:广西项目转固利息支出费用化。
- 研发费用变动幅度为31.58%,原因:公司加强科技投入,增加研发支出。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为138.64%,原因:本期利润增加,以及财务公司对股份公司合并报表外成员企业发放贷款减少、吸收存款增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为66.35%,原因:本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-173.34%,原因:本期归还银行贷款同比增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为3.21%,资本回报率不强。去年的净利率为3.29%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 偿债能力:公司现金资产非常健康。
- 融资分红:公司上市32年以来,累计融资总额155.16亿元,累计分红总额39.16亿元,分红融资比为0.25。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为86.16%)
- 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达39.55%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达241.78%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在10.97亿元,每股收益均值在0.51元。
重仓华谊集团的前十大基金见下表:

持有华谊集团最多的基金为建信中证1000指数增强A,目前规模为8.0亿元,最新净值1.1771(8月27日),较上一交易日下跌1.33%,近一年下跌20.2%。该基金现任基金经理为叶乐天 赵云煜。
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