韦尔股份（603501）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期韦尔股份（603501）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入120.91亿元，同比上升36.5%，归母净利润13.67亿元，同比上升792.79%。按单季度数据看，第二季度营业总收入64.48亿元，同比上升42.55%，第二季度归母净利润8.09亿元，同比上升1869.21%。本报告期韦尔股份应收账款上升，应收账款同比增幅达44.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率29.14%，同比增39.23%，净利率11.26%，同比增575.06%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.11亿元，三费占营收比5.05%，同比减39.54%，每股净资产17.66元，同比增11.8%，每股经营性现金流1.5元，同比减43.29%，每股收益1.14元，同比增776.92%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为-92.47%,原因:本期结构性存款减少。
2. 应收票据变动幅度为-36.79%,原因:公司本期采取票据收款的方式减少。
3. 预付款项变动幅度为62.06%,原因:季度采购波动。
4. 在建工程变动幅度为-50.53%,原因:在建工程转入固定资产。
5. 短期借款变动幅度为-31.63%,原因:本期公司营业情况良好，现金流充足，归还银行借款。
6. 其他流动负债变动幅度为49.57%,原因:本期未终止确认的应收票据增加。
7. 营业收入变动幅度为36.5%,原因:报告期市场需求复苏，伴随着公司在高端智能手机市场的产品导入及汽车市场自动驾驶应用的持续渗透，公司营业收入实现了明显增长。
8. 销售费用变动幅度为30.21%,原因:报告期职工薪酬与股份支付费用增加。
9. 财务费用变动幅度为-97.38%,原因:报告期利息支出减少、利息收入与汇兑收益增加。
10. 研发费用变动幅度为33.84%,原因:报告期职工薪酬与股份支付费用增加。
11. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-41.81%,原因:报告期购买商品所支付的现金增加。
12. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为63.25%,原因:报告期取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额减少。
13. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1782.28%,原因:报告期偿还债务所支付的现金与支付其他与筹资活动有关的现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.09%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为2.59%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额142.08亿元，累计分红总额11.62亿元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.03%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达783.03%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在33.08亿元，每股收益均值在2.72元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是东吴基金的刘元海，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为47.52亿元，已累计从业11年333天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

重仓韦尔股份的前十大基金见下表：

持有韦尔股份最多的基金为华夏国证半导体芯片ETF，目前规模为218.49亿元，最新净值0.8266（8月20日），较上一交易日下跌1.34%，近一年下跌11.65%。该基金现任基金经理为赵宗庭。

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