文灿股份（603348）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期文灿股份（603348）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入30.76亿元，同比上升20.07%，归母净利润8182.05万元，同比上升488.19%。按单季度数据看，第二季度营业总收入15.96亿元，同比上升23.75%，第二季度归母净利润1975.8万元，同比上升73.75%。本报告期文灿股份盈利能力上升，毛利率同比增幅15.21%，净利率同比增幅389.84%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率15.23%，同比增15.21%，净利率2.66%，同比增389.84%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.53亿元，三费占营收比8.24%，同比减0.08%，每股净资产12.07元，同比增1.2%，每股经营性现金流0.95元，同比减40.92%，每股收益0.31元，同比增520.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为-96.74%,原因:汇率对冲产品变动。
2. 应收票据变动幅度为101.16%,原因:报告期末银行承兑汇票增加。
3. 其他应收款变动幅度为54.06%,原因:代垫社保公积金增加。
4. 其他非流动资产变动幅度为-32.37%,原因:预付设备款减少。
5. 其他应付款变动幅度为44.41%,原因:计提费用增加。
6. 其他流动负债变动幅度为-30.94%,原因:预收款项减少导致待转销增值税减少。
7. 销售费用变动幅度为42.28%,原因:随着销售规模扩大，销售费用相应增加。
8. 财务费用变动幅度为86.62%,原因:汇率波动产生汇兑损失及欧洲银行贷款利率上升导致银行借款利息增加。
9. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-40.8%,原因:公司销售商品、提供劳务收到的汇票占比增加和购买商品以及支付给职工的现金增加。
10. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为30.61%,原因:购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。
11. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-104.63%,原因:取得借款收到的现金减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.59%，资本回报率不强。去年的净利率为0.99%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额18.86亿元，累计分红总额2.19亿元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为18.32%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达32.1%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2606.91%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.52亿元，每股收益均值在0.82元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是易方达基金的杨宗昌，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为109.73亿元，已累计从业5年121天。

重仓文灿股份的前十大基金见下表：

持有文灿股份最多的基金为易方达供给改革混合，目前规模为60.74亿元，最新净值2.073（8月20日），较上一交易日下跌1.39%，近一年下跌20.39%。该基金现任基金经理为杨宗昌。

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