据证券之星公开数据整理,近期龙软科技(688078)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入1.4亿元,同比上升0.86%,归母净利润3551.56万元,同比下降6.9%。按单季度数据看,第二季度营业总收入9400.71万元,同比上升9.52%,第二季度归母净利润2333.79万元,同比下降7.5%。本报告期龙软科技公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达607.23%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率58.03%,同比增0.6%,净利率25.06%,同比减8.55%,销售费用、管理费用、财务费用总计2327.31万元,三费占营收比16.58%,同比增20.43%,每股净资产10.19元,同比增9.31%,每股经营性现金流-0.27元,同比减62.84%,每股收益0.49元,同比减7.55%。具体财务指标见下表:
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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 应收票据变动幅度为-36.84%,原因:本期收到的银行承兑票据多为新一代票据,可直接拆分背书用于支付供应商货款,使得应收票据余额减少,应付票据余额清零。
- 应付票据变动幅度为-100.0%,原因:本期收到的银行承兑票据多为新一代票据,可直接拆分背书用于支付供应商货款,使得应收票据余额减少,应付票据余额清零。
- 预付款项变动幅度为151.99%,原因:本期支付供应商货款增加,使得预付款项增加,应付账款减少。
- 应付账款变动幅度为-23.03%,原因:本期支付供应商货款增加,使得预付款项增加,应付账款减少。
- 存货变动幅度为94.94%,原因:部分新增订单尚未验收使得期末在建项目合同履约成本增加。
- 长期股权投资变动幅度为128.55%,原因:本期追加对联营企业阳煤联创的投资额。
- 合同负债变动幅度为134.85%,原因:本期预收合同款较上年末有所增加。
- 应交税费变动幅度为-32.95%,原因:本期预收合同款较上年末有所增加。
- 其他流动负债变动幅度为-66.34%,原因:本期末已背书未到期未终止确认的应收票据金额较上年末减少。
- 租赁负债变动幅度为70.88%,原因:本期新增办公场地租赁,租赁负债增加。
- 递延收益变动幅度为35.69%,原因:本期新增太原“双百攻关行动”首批关键核心技术攻关“揭榜挂帅”项目(采煤机电缆收放协同联动系统关键技术及结构的研究与应用)研究经费。
- 销售费用变动幅度为29.87%,原因:本期公司持续优化营销体系布局,扩大销售队伍规模,加大市场推广力度,人工成本、办公、差旅、房租物业、市场等费用相应增加。
- 财务费用变动幅度为54.34%,原因:本期部分资金用于购买结构性存款等理财产品,活期存款利息下降;同时投资收益增加。
- 信用减值损失变动幅度为93.12%,原因:本期加大催收力度,项目回款明显优于上期,应收账款余额增长趋势明显改善,信用减值损失大幅减少。
- 营业外支出变动幅度为150.89%,原因:本期公司对外捐赠增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-64.75%,原因:本期项目回款明显优于上期,但采购导致供应商货款增加、职工人数增加产生薪酬增加等,使得经营活动产生的现金流量净额增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为10012.8%,原因:本期理财产品的赎回金额大于购买金额,使得投资活动产生的现金流量净额增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为12.31%,资本回报率强。去年的净利率为21.83%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值高。
- 融资分红:公司上市5年以来,累计融资总额3.82亿元,累计分红总额9931.75万元,分红融资比为0.26。
- 商业模式:公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-12.65%)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达607.23%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在1.0亿元,每股收益均值在1.38元。
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