据证券之星公开数据整理,近期舒华体育(605299)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入5.71亿元,同比下降3.58%,归母净利润3839.16万元,同比下降11.18%。按单季度数据看,第二季度营业总收入3.0亿元,同比下降11.58%,第二季度归母净利润2507.84万元,同比下降12.8%。本报告期舒华体育公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达199.59%。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率32.28%,同比增7.51%,净利率6.72%,同比减7.88%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.24亿元,三费占营收比21.76%,同比增17.94%,每股净资产2.98元,同比减0.29%,每股经营性现金流-0.09元,同比减184.87%,每股收益0.09元,同比减18.18%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-32.31%,原因:本期支付现金股利12,245.07万元。
- 应收票据变动幅度为392.35%,原因:本期客户以票据结算货款方式金额增加。
- 预付款项变动幅度为35.82%,原因:本期与部分供应商变更结算方式,由月结(现结)等改为预付款等结算方式。
- 其他流动资产变动幅度为32.54%,原因:本期待认证增值税增加。
- 投资性房地产变动幅度为77.76%,原因:本期新增对外经营租赁资产。
- 其他非流动资产变动幅度为453.15%,原因:本期期末预付设备款同比增加。
- 短期借款变动幅度为30.24%,原因:本期公司贷款规模较上年末增加。
- 应付票据变动幅度为37.05%,原因:本期与部分供应商采用银行承兑汇票结算金额比上年末增加。
- 合同负债变动幅度为-41.88%,原因:本期期末采用预收货款结算方式的订单同比上年末减少。
- 应付职工薪酬变动幅度为-41.62%,原因:本期支付去年年末年终奖。
- 财务费用变动幅度为52.61%,原因:受本期支付票据贴现利息等利息费用同比去年同期增加影响,本期利息费用同比去年同期增长86.07%,增加149.91万元。
- 研发费用变动幅度为41.12%,原因:本期研发人员增加及研发投入增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-184.91%,原因:(1)受本期部分供应商变更结算方式(由月结改为预付款等结算方式)及本期产量增加影响,本期购买商品、接受劳务支付的现金同比去年同期增长36.64%,增加10,769.71万元;(2)因新模式业务发展及海外市场拓展需要,本期销售人员增加,销售人员的工资费用亦随之增加,同时本期支付上年末工资费用同比去年同期增加,造成本期支付给职工以及为职工支付的现金同比去年同期增长28.23%,增加3,517.06万元。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为136.87%,原因:(1)受本期理财产品到期收回投资同比去年同期增加影响,本期收回投资收到的现金同比去年同期增长175.00%,增加7,000.00万元;(2)受本期购买理财产品投入减少影响,本期投资支付的现金同比去年同期下降50.00%,减少7,000.00万元。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-482.62%,原因:(1)受本期偿还银行借款金额同比去年同期增加影响,本期偿还债务支付的现金同比去年同期增长272.88%,增加8,050.00万元;(2)受本期支付银行承兑保证金增加及回购股份等因素影响,本期支付其他与筹资活动有关的现金同比去年同期增长3,610.51%,增加7,995.58万元。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为8.78%,资本回报率一般。去年的净利率为9.07%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 融资分红:公司上市4年以来,累计融资总额3.63亿元,累计分红总额4.44亿元,分红融资比为1.22。
- 商业模式:公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达199.59%)
分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在1.23亿元,每股收益均值在0.3元。
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