吉比特（603444）2024年中报简析：净利润减23.39%

据证券之星公开数据整理，近期吉比特（603444）发布2024年中报。根据财报显示，吉比特净利润减23.39%。截至本报告期末，公司营业总收入19.6亿元，同比下降16.57%，归母净利润5.18亿元，同比下降23.39%。按单季度数据看，第二季度营业总收入10.32亿元，同比下降14.29%，第二季度归母净利润2.64亿元，同比下降28.41%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率88.22%，同比减0.34%，净利率31.88%，同比减16.22%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.48亿元，三费占营收比33.07%，同比增8.05%，每股净资产68.61元，同比增8.98%，每股经营性现金流8.25元，同比减1.22%，每股收益7.18元，同比减23.62%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为50.53%,原因:本期购买理财产品的金额大于赎回金额。
2. 预付款项变动幅度为30.82%,原因:本期预付外部研发商游戏分成款增加。
3. 其他应收款变动幅度为73.95%,原因:本期确认参股公司宣告发放的现金股利，截至本期末尚未收到。
4. 在建工程变动幅度为360.8%,原因:在建工程系深圳市南山区留仙洞七街坊T501-0104地块联建办公楼工程项目，根据工程进度确认。
5. 长期待摊费用变动幅度为-48.12%,原因:游戏授权金根据预计受益期限摊销。
6. 库存股的变动原因:公司回购股份。
7. 营业收入变动幅度为-16.57%,原因:（1）《问道》端游本期营业收入同比有所增加；（2）《一念逍遥（大陆版）》《问道手游》《奥比岛：梦想国度》本期营业收入同比均减少；（3）《一念逍遥（欧美版）》《飞吧龙骑士（境外版）》《飞吧龙骑士（大陆版）》《超进化物语2》等产品本期贡献增量收入。
8. 营业成本变动幅度为-14.36%,原因:云服务器成本及向外部研发商支付的分成款项同比有所减少。
9. 销售费用变动幅度为-16.46%,原因:《一念逍遥（大陆版）》《问道手游》等发行投入较上年同期减少。
10. 管理费用变动幅度为-7.67%,原因:根据经营业绩预提的人员奖金较上年同期有所减少。
11. 财务费用变动幅度为41.8%,原因:本期因汇率变动产生的收益同比减少。
12. 研发费用变动幅度为5.77%,原因:研发人数同比有所增加，基础性薪酬等相关费用相应增加。
13. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-1.22%,原因:经营性收入及支出同比均有所下降，经营活动产生的现金流量净额微幅下降。
14. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为7.93%,原因:（1）本期收到成都余香回购公司持有的部分股权份额对应的款项；（2）本期支付的深圳市南山区留仙洞七街坊T501-0104地块联建项目款项较上年同期有所减少。
15. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为8.14%,原因:本期支付的股利金额较上年同期减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为27.43%，历来资本回报率极强。去年的净利率为34.91%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额9.61亿元，累计分红总额52.98亿元，分红融资比为5.51。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在10.46亿元，每股收益均值在14.71元。

重仓吉比特的前十大基金见下表：

持有吉比特最多的基金为华夏中证动漫游戏ETF，目前规模为63.81亿元，最新净值0.7694（8月16日），较上一交易日下跌1.62%，近一年下跌35.04%。该基金现任基金经理为徐猛。

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