圣晖集成（603163）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期圣晖集成（603163）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入9.31亿元，同比上升1.76%，归母净利润5697.85万元，同比下降26.07%。按单季度数据看，第二季度营业总收入5.78亿元，同比上升16.73%，第二季度归母净利润3917.18万元，同比下降4.09%。本报告期圣晖集成公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达308.01%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率13.48%，同比减16.75%，净利率6.11%，同比减27.99%，销售费用、管理费用、财务费用总计3066.57万元，三费占营收比3.29%，同比增13.06%，每股净资产10.48元，同比增2.29%，每股经营性现金流-0.95元，同比减328.38%，每股收益0.57元，同比减25.97%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收票据变动幅度为-95.92%,原因:上期收到的商业承兑汇票金额较高。
2. 应收款项融资变动幅度为832.47%,原因:本期收到信用较高的银行承兑汇票较多。
3. 预付款项变动幅度为41.05%,原因:本期新承接的工案需要预付材料设备款项。
4. 其他应收款变动幅度为39.17%,原因:本期支付的工程保证金金额较高。
5. 存货的变动原因:本期预先购买工程所需设备材料金额较高。
6. 投资性房地产变动幅度为1433.33%,原因:本期将部分自有房产转为出租。
7. 在建工程变动幅度为-58.83%,原因:上期购买的房产于本期转入固定资产。
8. 其他非流动资产变动幅度为-37.38%,原因:本期一年以上未到期质保金较上年末减少。
9. 应付职工薪酬变动幅度为-33.74%,原因:上年末计提薪酬在本期发放。
10. 其他应付款变动幅度为94.19%,原因:本期向SHI借款金额较高。
11. 租赁负债变动幅度为-35.98%,原因:本期租赁车辆减少，且部分车辆租赁又于一年内到期。
12. 其他综合收益变动幅度为-314.98%,原因:本期战略投资上海合晶产生的公允价值变动损失金额较大，以及本期财务报表折算差额为负数。
13. 少数股东权益变动幅度为47.98%,原因:本期确认印尼合资公司少数股东权益金额增加。
14. 研发费用变动幅度为41.83%,原因:本期加大研发投入。
15. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-328.38%,原因:本期销售收款金额略低于上年同期，同时采购付款金额增加。
16. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-292.91%,原因:本期支付上海合晶战略投资款，以及本期购买房产支出金额较大。
17. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为37.26%,原因:本期向SHI借款金额较高。
18. 其他收益变动幅度为-92.04%,原因:上期公司收到上市奖励。
19. 投资收益变动幅度为-54.4%,原因:上期购买结构性理财金额较大，产生的收益较高。
20. 公允价值变动收益变动幅度为100.0%,原因:上期结构性存款公允价值变动产生的损失。
21. 信用减值损失变动幅度为177.27%,原因:上期长账龄应收款已收回以及应收票据到期已收回，而转回坏账。
22. 资产减值损失变动幅度为-636.66%,原因:本期全额计提博元建设减值金额较高。
23. 营业外收入变动幅度为-92.2%,原因:上期转销长期未支付款项较多。
24. 营业外支出变动幅度为-61.62%,原因:本期发生罚款金额较少。
25. 所得税费用变动幅度为-40.74%,原因:本期所得税税率降低，所得税费用减少。
26. 少数股东损益变动幅度为-112.95%,原因:本期控股公司净利润较上年同期减少，其少数股东损益也减少。
27. 外币报表折算差额变动幅度为-245.39%,原因:本期汇率波动较大产生的汇兑损失。
28. 归属少数股东的其他综合收益的税后净额变动幅度为1901.68%,原因:印尼合资公司少数股东于本期实缴资本，导致应确认的归属于少数股东的其他综合收益增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.61%，资本回报率强。去年的净利率为6.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额5.45亿元，累计分红总额1.45亿元，分红融资比为0.27。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达308.01%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.47亿元，每股收益均值在1.46元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：请公司2023年度分红什么时候发放?

答：根据相关规定，公司会在2023年年度股东大会审议通过利润分配方案后两个月内完成发放。

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