浙数文化（600633）2024年中报简析：净利润减76.71%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期浙数文化（600633）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入14.13亿元，同比下降16.36%，归母净利润1.47亿元，同比下降76.71%。按单季度数据看，第二季度营业总收入7.34亿元，同比下降4.03%，第二季度归母净利润4802.62万元，同比下降86.71%。本报告期浙数文化应收账款上升，应收账款同比增幅达131.89%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率62.8%，同比减6.35%，净利率9.03%，同比减76.94%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.5亿元，三费占营收比31.82%，同比增2.12%，每股净资产7.75元，同比减0.32%，每股经营性现金流-0.08元，同比减128.17%，每股收益0.12元，同比减76.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-31.57%,原因:子公司偿还银行借款及公司派发现金红利。
2. 应收款项融资变动幅度为-100.0%,原因:子公司银行承兑汇票到期。
3. 开发支出变动幅度为2272.49%,原因:子公司开发项目增加。
4. 短期借款的变动原因:子公司短期借款增加。
5. 预收款项变动幅度为383.18%,原因:子公司预收租金增加。
6. 合同负债变动幅度为34.31%,原因:子公司预收款增加。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-63.75%,原因:子公司支付上年绩效奖金。
8. 其他流动负债变动幅度为-37.13%,原因:子公司待转销项税额减少。
9. 长期借款变动幅度为-95.63%,原因:子公司偿还银行借款。
10. 递延收益变动幅度为278.18%,原因:子公司收到政府补助。
11. 其他收益变动幅度为-59.77%,原因:子公司政府补助及增值税进项税加计抵减减少。
12. 投资收益变动幅度为-111.71%,原因:公司本期确认的联营企业投资收益减少。
13. 公允价值变动收益变动幅度为-158.71%,原因:公司及子公司持有的交易性金融资产公允价值变动亏损。
14. 信用减值损失变动幅度为300.01%,原因:子公司应收账款及其他应收款坏账准备转回。
15. 资产处置收益变动幅度为7388.37%,原因:子公司本期处置长期资产收益增加。
16. 营业外收入变动幅度为-91.97%,原因:上年收到违约金赔偿。
17. 所得税费用变动幅度为-37.35%,原因:子公司业务结构调整及业务收入同比下降，相应所得税费用减少。
18. 其他综合收益的税后净额变动幅度为-81.63%,原因:本期外币财务报表折算差额减少。
19. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-128.17%,原因:子公司业务结构调整及业务收入同比下降，相应经营现金流量净额减少。
20. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-73.89%,原因:上年同期公司及子公司赎回银行现金管理产品及取得股权处置款增加。
21. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-778.49%,原因:本期子公司偿还借款及上年同期取得借款增加综合影响。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.12%，资本回报率一般。去年的净利率为22.44%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市31年以来，累计融资总额66.45亿元，累计分红总额19.84亿元，分红融资比为0.3。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达108.02%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.35亿元，每股收益均值在0.58元。

重仓浙数文化的前十大基金见下表：

持有浙数文化最多的基金为华夏中证动漫游戏ETF联接A，目前规模为13.06亿元，最新净值0.8395（8月8日），较上一交易日下跌1.01%，近一年下跌36.23%。该基金现任基金经理为徐猛。

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