志邦家居: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于志邦家居股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于志邦家居股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订稿））

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【摘要内容】

一、关于融资规模及效益测算 1. 本次募集资金投资项目包括“清远智能生产基地（一二期）建设项目”拟使用募集资金 41,616.88万元、“数字化升级项目”拟使用募集资金 8,383.12万元、“补充流动资金”拟使用募集资金 20,000.00万元。 2. 本次募投项目完全达产后预计毛利率为 37.90%，内部收益率为 21.39%（所得税后），静态回收期为 6.12年（所得税后，含建设期）。 3. 本次募投项目投资金额的具体内容、测算依据及测算过程已详细列出，包括清远智能生产基地(一二期)建设项目的具体投资构成。 4. 本次募投项目未来新增的折旧摊销不会对公司未来经营业绩造成重大不利影响。 5. 公司已在《募集说明书》中补充完善披露募集资金投资项目未达预期效益的风险。

二、关于应收账款及合同资产 1. 报告期内，公司应收账款期末余额分别为 13,689.57万元、18,116.58万元、27,641.29万元、28,145.92万元，应收账款周转率分别为 15.06、32.40、23.55、2.89。 2. 报告期内公司合同资产金额分别为 45,215.72万元、93,485.63万元、100,376.13万元和 79,070.38万元，合同资产主要为已完工未结算的工程项目。 3. 公司将已签订工抵房协议的应收房地产公司客户的债权全部终止核算，并计入其他长期资产形成预付购房款，2023年 3月末预付购房款金额为 35,181.30万元。

三、关于经营情况 1. 报告期内，公司与浙江喜尔康智能家居股份有限公司有业务合作，2020年 10月向其投资 2,000万元，占比 1.46%。 2. 上述投资与公司主营业务密切相关，不属于财务性投资。

四、关于财务性投资 1. 截至 2024年 6月 30日，公司的财务性投资金额占公司合并报表归属于母公司净资产的比例为 0.12%，低于 30%。 2. 最近一期末，公司不存在金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）。