电科院（300215）2025年三季报简析：净利润同比下降247.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期电科院（300215）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入3.75亿元，同比下降19.08%，归母净利润-2321.82万元，同比下降247.44%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.38亿元，同比下降9.01%，第三季度归母净利润319.39万元，同比下降72.17%。本报告期电科院公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达249.37%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率27.38%，同比减24.15%，净利率-6.06%，同比减270.21%，销售费用、管理费用、财务费用总计9118.99万元，三费占营收比24.32%，同比增9.38%，每股净资产2.62元，同比减1.08%，每股经营性现金流0.29元，同比增6.24%，每股收益-0.03元，同比减250.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.62%，资本回报率不强。去年的净利率为3.69%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为3.94%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2023年的ROIC为1.42%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达249.37%）

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