日海智能（002313）2024年年报简析：营收上升亏损收窄，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期日海智能（002313）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入29.78亿元，同比上升5.22%，归母净利润-1.34亿元，同比上升63.31%。按单季度数据看，第四季度营业总收入6.65亿元，同比下降13.05%，第四季度归母净利润-5431.33万元，同比上升71.41%。本报告期日海智能短期债务压力上升，流动比率达0.7。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率17.65%，同比增2.92%，净利率-4.49%，同比增65.14%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.84亿元，三费占营收比12.9%，同比减14.67%，每股净资产0.18元，同比减66.84%，每股经营性现金流0.11元，同比增123.04%，每股收益-0.36元，同比增62.89%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 销售费用变动幅度为-23.04%,原因:公司积极降本增效，对应费用降低。
2. 管理费用变动幅度为-14.13%,原因:公司积极降本增效，对应费用降低。
3. 财务费用变动幅度为19.5%,原因:公司有息负债资金成本上升。
4. 研发费用变动幅度为-4.84%,原因:公司加强研发项目的管理，提升研发效率，相应费用降低。
5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为123.04%,原因:公司本期加强应收账款的管理，销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。
6. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-78.8%,原因:公司本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产等支付的现金增加。
7. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-144.93%,原因:本期公司筹资活动现金流出大于筹资活动流入金额。
8. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为114.96%,原因:公司本期加强应收账款的管理，经营活动产生的现金流量净额增加。
9. 货币资金变动幅度为51.19%,原因:公司本期融资类保证金增加。
10. 应收款项变动幅度为-24.39%,原因:公司加大对应收账款的催收力度。
11. 合同资产变动幅度为55.58%,原因:公司工程服务业务结算进度减缓。
12. 长期借款变动幅度为-26.04%,原因:公司按合同规定归还了部分长期借款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-4.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额25.81亿元，累计分红总额1.78亿元，分红融资比为0.07。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为8.49%、货币资金/流动负债仅为14.55%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.75%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.48%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达12.97%、流动比率仅为0.7）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达89.26%）

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