飞凯材料（300398）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期飞凯材料（300398）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入21.71亿元，同比上升8.6%，归母净利润2.06亿元，同比下降2.07%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.62亿元，同比上升9.19%，第三季度归母净利润8565.1万元，同比上升138.04%。本报告期飞凯材料公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达855.09%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率35.76%，同比增1.87%，净利率10.45%，同比减10.41%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.57亿元，三费占营收比16.47%，同比增1.12%，每股净资产7.24元，同比增1.59%，每股经营性现金流0.84元，同比增176.64%，每股收益0.39元，同比减2.5%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.19%，资本回报率不强。去年的净利率为4.98%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额14.43亿元，累计分红总额2.66亿元，分红融资比为0.18。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为94.34%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达28.04%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达188.53%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.03亿元，每股收益均值在0.57元。

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