斯莱克（300382）2024年三季报简析：净利润减114.62%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期斯莱克（300382）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入10.81亿元，同比下降4.52%，归母净利润-1534.04万元，同比下降114.62%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.12亿元，同比下降3.51%，第三季度归母净利润-3296.6万元，同比下降180.63%。本报告期斯莱克应收账款上升，应收账款同比增幅达103.85%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率15.27%，同比减45.38%，净利率-4.8%，同比减163.19%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.05亿元，三费占营收比18.93%，同比增29.58%，每股净资产3.37元，同比减4.85%，每股经营性现金流-0.12元，同比减2276.66%，每股收益-0.02元，同比减111.76%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.63%，资本回报率不强。去年的净利率为5.75%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额16.49亿元，累计分红总额8.74亿元，分红融资比为0.53。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.46%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.05%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.22%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达301.03%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司电池壳业务目前的产能布局、毛利情况如何？
答：目前公司电池壳业务的布局是以国内为主，生产基地主要是跟着客户走，在宁德、宜宾、分宜、常州、新乡等地均有布局，后续会根据客户的需求进一步扩大产能；公司也在抓紧电池壳业务的国际化进程，相关布局正在筹划中，欧洲、东南亚美国这些地区我们都有在考虑。
公司电池壳业务虽然增速明显，但是目前新技术在方壳等产品的放量还是一个比较初级阶段，还得再花一定的时间，现有的几个方壳生产基地大多是维持原来的一些技术路线的生产，后续随着新技术新产线的大面积铺开，相信整个的毛利率也会有显著提升。

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