惠城环保（300779）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期惠城环保（300779）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.62亿元，同比上升10.07%，归母净利润4343.82万元，同比下降68.13%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.68亿元，同比下降3.47%，第三季度归母净利润848.01万元，同比下降83.12%。本报告期惠城环保应收账款上升，应收账款同比增幅达107.83%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率24.79%，同比减28.19%，净利率5.71%，同比减69.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.51亿元，三费占营收比17.49%，同比增23.97%，每股净资产6.74元，同比减27.64%，每股经营性现金流0.02元，同比减98.55%，每股收益0.22元，同比减81.82%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.53%，资本回报率一般。去年的净利率为14.34%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额6.56亿元，累计分红总额6592.93万元，分红融资比为0.1。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为24.01%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-8.23%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达45.7%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达9733.39%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.48亿元，每股收益均值在0.76元。

持有惠城环保最多的基金为环境治理LOF，目前规模为2.43亿元，最新净值0.4918（10月28日），较上一交易日上涨3.06%，近一年上涨2.56%。该基金现任基金经理为董瑾 罗昊。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：简要介绍公司与福建联合石油化工有限公司签订意向书的情况？
答：公司与福建联合石油化工有限公司（以下简称“联合石化”）签订了一个意向协议，联合石化有意采购公司的废塑料裂解项目产生的液化石油气和石脑油产品，用于生产他们的循环的烯烃产品。

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