键凯科技（688356）2024年中报简析：净利润减59.06%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期键凯科技（688356）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.29亿元，同比下降24.99%，归母净利润2794.48万元，同比下降59.06%。按单季度数据看，第二季度营业总收入6379.81万元，同比下降18.84%，第二季度归母净利润1349.27万元，同比下降36.29%。本报告期键凯科技三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达43.33%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率67.13%，同比减14.17%，净利率21.73%，同比减45.42%，销售费用、管理费用、财务费用总计2877.39万元，三费占营收比22.38%，同比增43.33%，每股净资产20.85元，同比增0.88%，每股经营性现金流1.13元，同比减38.69%，每股收益0.46元，同比减59.29%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.96%，资本回报率一般。然而去年的净利率为39.62%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值极高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额6.18亿元，累计分红总额1.69亿元，分红融资比为0.27。

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.21亿元，每股收益均值在1.99元。

重仓键凯科技的前十大基金见下表：

持有键凯科技最多的基金为北信瑞丰健康生活，目前规模为0.88亿元，最新净值0.778（8月30日），较上一交易日上涨1.3%，近一年下跌35.97%。该基金现任基金经理为庞文杰。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司存货增长很快是出于什么方面的考虑

答：①客户要求交付周期变短但生产需要排单，因此公司在客户正式下达订单前需要进行一定的备货；②部分客户下单后要求延期交付；③2021年-2022年工厂产能饱和，公司为LNP产品相关订单进行备货，受外部因素影响，存货增多。

公司对于①超过有效期②距离到期日时间短于3个月且经复检无法继续延长有效期③近两年无库存变动的在产品和产成品全额计提存货跌价准备。

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