凯普生物（300639）2024年中报简析：净利润减162.62%，三费占比上升明显_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期凯普生物（300639）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.09亿元，同比下降32.6%，归母净利润-7692.92万元，同比下降162.62%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.26亿元，同比下降25.86%，第二季度归母净利润-6257.45万元，同比下降208.85%。本报告期凯普生物三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达51.09%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率53.64%，同比减17.65%，净利率-31.64%，同比减314.77%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.38亿元，三费占营收比58.13%，同比增51.09%，每股净资产7.3元，同比减2.31%，每股经营性现金流-0.05元，同比减146.28%，每股收益-0.12元，同比减162.89%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为0.76%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为6.2%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额14.64亿元，累计分红总额4.91亿元，分红融资比为0.34。
商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1241.17%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：根据安徽集采公告的各医疗机构报送的年度采购需求量，公司 HPV的年度采购需求量位列第一，未来 HPV 产品能否通过集采实现量的升及业绩的增长？

答：公司是宫颈癌筛查--HPV 检测的先行者、倡导者，针对宫颈癌 HPV检测开发出多款 HPV 检测产品，形成行业最齐全的产品系列，在临床及筛查工程中大规模应用。公司 HPV12+2产品依托荧光 PCR平台研制，以往在“两癌”筛查中得到广泛使用，经过七年的临床随访和注册，是国家药监局第一个批准，在临床用于 14种高危型 HPV感染的辅助诊断的基础上，增加宫颈癌初筛、宫颈癌联合筛查和 SC-US 人群分流预期用途的产品。HPV 筛查证在目前两癌筛查招标的优势逐渐凸显出来，公司将凭借 PV12+2注册证用于宫颈癌筛查的规范性意义和优势，在筛查端持续加大推广力度，推动规范实施路径，推进两癌筛查工程,持续提高市场占有率。

为满足市场多样化需求，公司 HPV 检测领域的产品也不断丰富，开发出了高危型 HPVE6/E7mRN 检测产品、宫颈癌甲基化检测产品和 14分型检测产品；其中，高危型 HPVE6/E7mRN 检测产品和宫颈癌甲基化检测产品可分别对TCT 检测提示 SC-US 阳性的人群和 HPV 阳性的患者进一步分流，更方便准确地辅助临床诊断和采取对应干预治疗措施，目前未纳入集采；14 分型检测产品系针对 WHO于 2021年发布的《宫颈癌前病变筛查和治疗指南第二版》中明确的 14种高危型别而开发的产品；高危型 HPVE6/E7mRN检测产品和 14分型检测产品已分别均已获得医疗器械注册证。

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