康德莱（603987）2024年中报简析：净利润减21.32%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期康德莱（603987）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入11.23亿元，同比下降12.27%，归母净利润1.05亿元，同比下降21.32%。按单季度数据看，第二季度营业总收入5.53亿元，同比下降6.77%，第二季度归母净利润4458.28万元，同比下降8.03%。本报告期康德莱公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达408.35%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率30.19%，同比减9.31%，净利率10.33%，同比减17.66%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.79亿元，三费占营收比15.95%，同比减3.52%，每股净资产5.54元，同比增7.01%，每股经营性现金流0.2元，同比减41.35%，每股收益0.24元，同比减20.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.58%，历来资本回报率一般。去年的净利率为11.27%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额5.00亿元，累计分红总额4.67亿元，分红融资比为0.94。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为36.73%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达408.35%）

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