东华软件（002065）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期东华软件（002065）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入57.23亿元，同比上升11.62%，归母净利润2.89亿元，同比下降34.37%。按单季度数据看，第二季度营业总收入25.13亿元，同比上升7.69%，第二季度归母净利润2.19亿元，同比下降27.88%。本报告期东华软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1572.52%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.05%，同比减9.85%，净利率3.51%，同比减72.0%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.96亿元，三费占营收比12.17%，同比减8.75%，每股净资产3.67元，同比增1.57%，每股经营性现金流-0.36元，同比减130.85%，每股收益0.09元，同比减34.38%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.6%，资本回报率不强。去年的净利率为5.52%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额28.98亿元，累计分红总额26.66亿元，分红融资比为0.92。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为15.34%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.2%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.36%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达16.87%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1572.52%）

重仓东华软件的前十大基金见下表：

持有东华软件最多的基金为华宝中证金融科技主题ETF，目前规模为2.89亿元，最新净值0.7107（8月28日），较上一交易日上涨0.24%，近一年下跌37.28%。该基金现任基金经理为陈建华。

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