禾望电气（603063）2024年中报简析：净利润减23.64%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期禾望电气（603063）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入13.82亿元，同比下降10.34%，归母净利润1.55亿元，同比下降23.64%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8.33亿元，同比下降10.54%，第二季度归母净利润9942.91万元，同比下降19.96%。本报告期禾望电气公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达372.64%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率38.55%，同比增20.85%，净利率12.46%，同比减5.34%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.16亿元，三费占营收比15.61%，同比增31.8%，每股净资产9.02元，同比增10.24%，每股经营性现金流-0.22元，同比减219.01%，每股收益0.35元，同比减23.91%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收票据变动幅度为45.51%,原因:商业承兑票据增加。
2. 预付款项变动幅度为31.79%,原因:预付货款增加。
3. 其他流动资产变动幅度为82.23%,原因:待抵扣税费增加。
4. 固定资产变动幅度为33.69%,原因:在建工程转固。
5. 在建工程变动幅度为-99.34%,原因:在建工程转固。
6. 使用权资产变动幅度为44.07%,原因:租用土地使用权增加。
7. 短期借款变动幅度为49.39%,原因:银行借款增加。
8. 应付职工薪酬变动幅度为-56.16%,原因:奖金发放。
9. 应交税费变动幅度为-72.04%,原因:应交增值税减少。
10. 一年内到期的非流动负债变动幅度为37.66%,原因:1年内到期的长期借款增加。
11. 库存股的变动原因:股份回购。
12. 专项储备变动幅度为46.80%,原因:安全生产费增加。
13. 营业收入变动幅度为-10.34%,原因:新能源电控业务收入减少。
14. 营业成本变动幅度为-19.10%,原因:收入减少，营业成本减少。
15. 销售费用变动幅度为27.97%,原因:销售业务拓展，费用增加。
16. 管理费用变动幅度为5.09%,原因:公司业务扩大，管理成本增加。
17. 财务费用变动幅度为1.31%,原因:借款增加，利息费用增加。
18. 研发费用变动幅度为32.28%,原因:加大研发投入。
19. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-219.01%,原因:支付给职工以及为职工支付的现金增加。
20. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为29.81%,原因:购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。
21. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为129.25%,原因:取得借款收到的现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.24%，资本回报率强。去年的净利率为13.47%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额8.02亿元，累计分红总额2.45亿元，分红融资比为0.31。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.93%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达372.64%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在5.33亿元，每股收益均值在1.2元。

重仓禾望电气的前十大基金见下表：

持有禾望电气最多的基金为朱雀恒心一年持有混合，目前规模为34.58亿元，最新净值0.6143（8月28日），较上一交易日上涨0.43%，近一年下跌20.94%。该基金现任基金经理为梁跃军。

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