艾隆科技（688329）2024年中报简析：净利润减167.76%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期艾隆科技（688329）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入1.43亿元，同比下降12.3%，归母净利润-1884.29万元，同比下降167.76%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8682.23万元，同比下降22.2%，第二季度归母净利润-487.48万元，同比下降119.3%。本报告期艾隆科技三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达45.52%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率47.01%，同比减9.66%，净利率-14.47%，同比减183.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计6312.53万元，三费占营收比44.25%，同比增45.52%，每股净资产10.09元，同比减1.88%，每股经营性现金流0.19元，同比减45.63%，每股收益-0.25元，同比减167.57%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-35.89%,原因:报告期销售回款减少及投资理财产品支出增加。
2. 应收票据变动幅度为152.06%,原因:截止报告期末银行承兑汇票增加。
3. 应收款项融资变动幅度为-60.32%,原因:期末已背书银行承兑汇票在资产负债表日未到期金额减少。
4. 固定资产变动幅度为381.59%,原因:研发大楼转固。
5. 在建工程变动幅度为-97.73%,原因:研发大楼转固。
6. 其他非流动资产变动幅度为-89.84%,原因:预付工程款减少。
7. 应付票据变动幅度为-36.75%,原因:开具银行承兑票据用以支付货款减少。
8. 其他流动负债变动幅度为-38.32%,原因:代转销项税额减少。
9. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-75.92%,原因:本期偿还一年内到期的长期借款。
10. 管理费用变动幅度为34.99%,原因:在建工程转固，报告期内折旧计提增加。
11. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-45.63%,原因:销售收入下降及软件销售退税较上年同期减少。
12. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为50.64%,原因:在建工程支出、购买投资性理财产品较上年同期减少。
13. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为65.44%,原因:上年同期股利发放及股票回购。
14. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为-167.76%,原因:营收减少，软件销售退税较上年同期减少、期间费用增加。
15. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为-242.53%,原因:营收减少，软件销售退税较上年同期减少、期间费用增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.16%，资本回报率不强。去年的净利率为7.82%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额3.24亿元，累计分红总额1.12亿元，分红融资比为0.35。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为21.93%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.92%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达736.98%）

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