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博雅生物(300294)2024年中报简析:净利润减3.05%,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-08-25 06:12:16
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据证券之星公开数据整理,近期博雅生物(300294)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入8.96亿元,同比下降41.87%,归母净利润3.16亿元,同比下降3.05%。按单季度数据看,第二季度营业总收入4.47亿元,同比下降39.14%,第二季度归母净利润1.64亿元,同比上升5.36%。本报告期博雅生物盈利能力上升,毛利率同比增幅34.34%,净利率同比增幅63.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率67.03%,同比增34.34%,净利率35.25%,同比增63.27%,销售费用、管理费用、财务费用总计2.56亿元,三费占营收比28.62%,同比增8.91%,每股净资产14.84元,同比增1.0%,每股经营性现金流0.42元,同比减46.17%,每股收益0.63元,同比减3.08%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为65.81%,原因:理财产品赎回。
  2. 应收款项变动幅度为52.33%,原因:发货量增加。
  3. 在建工程变动幅度为38.39%,原因:智能工厂及浆站建设投入增加。
  4. 使用权资产变动幅度为133.45%,原因:新建泰和浆站租赁厂房。
  5. 合同负债变动幅度为-52.52%,原因:年初预收货款后续发货冲减预收。
  6. 长期借款变动幅度为-100.0%,原因:长期借款一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债。
  7. 租赁负债变动幅度为178.28%,原因:新建浆站租赁厂房。
  8. 交易性金融资产变动幅度为-33.32%,原因:理财产品赎回。
  9. 应收票据的变动原因:非高信用应收票据重分类。
  10. 预付款项变动幅度为-36.2%,原因:预付的货款减少。
  11. 预收款项变动幅度为-100.0%,原因:预收租金已确认收入。
  12. 其他流动资产变动幅度为-81.85%,原因:预缴企业所得税减少。
  13. 应交税费变动幅度为67.65%,原因:母公司本年二季度利润较2023年四季度增长。
  14. 一年内到期的非流动负债变动幅度为2431.38%,原因:长期借款一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债。
  15. 营业收入变动幅度为-41.87%,原因:2023年下半年转让天安药业、复大医药。
  16. 营业成本变动幅度为-61.74%,原因:2023年下半年转让天安药业、复大医药。
  17. 销售费用变动幅度为-39.81%,原因:2023年下半年转让天安药业、复大医药及本期血制品销售费用下降。
  18. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-46.17%,原因:2023年下半年转让天安药业、复大医药。
  19. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为698.86%,原因:本期理财现金流量净额增加及本期收到处置复大医药股权转让款。
  20. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为216.01%,原因:本期理财现金流量净额增加及本期收到处置复大医药股权转让款。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为2.96%,资本回报率不强。去年的净利率为9.36%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
  • 偿债能力:公司现金资产非常健康。
  • 融资分红:公司上市12年以来,累计融资总额49.52亿元,累计分红总额7.74亿元,分红融资比为0.16。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达134.6%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在5.51亿元,每股收益均值在1.09元。

该公司被1位明星基金经理持有,该明星基金经理最近还加仓了,持有该公司的最受关注的基金经理是天弘基金的郭相博,在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十,其现任基金总规模为15.95亿元,已累计从业6年220天。

重仓博雅生物的前十大基金见下表:

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持有博雅生物最多的基金为南方医药保健灵活配置混合A,目前规模为29.73亿元,最新净值1.9476(8月23日),较上一交易日下跌0.53%,近一年下跌2.23%。该基金现任基金经理为王峥娇。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:标的资产 2022 年和 2023 年亏损的主要原因是什么?

答:绿十字香港合并报表,2022年、2023年 1-9月净利润亏损,主要原因是受到期间进口白蛋白和重组人凝血因子Ⅷ的量减少导致收入较 2021年下降,以及支付 GC集团的技术服务费、关联方借贷汇兑损失的影响。在本次的收购协议中已约定终止《技术转让合同》,确认被收购公司可永久地继续使用相关技术(对价即为绿十字中国此前已支付过的对价),并无需支付任何对价。此外,GC集团关联方的资金借贷也不再发生。

后续,随着绿十字中国的自产产品的规模提升,以及代理产品的不断放量,其经营能力将得到大幅提升。


以上内容为证券之星据公开信息整理,由智能算法生成,不构成投资建议。

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