据证券之星公开数据整理，近期大连热电（600719）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.05亿元，同比上升0.84%，归母净利润-4135.92万元，同比下降119.98%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1742.74万元，同比下降34.98%，第二季度归母净利润-6662.11万元，同比下降125.89%。本报告期大连热电短期债务压力上升，流动比率达0.41。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率6.68%，同比增162.35%，净利率-10.2%，同比减119.81%，销售费用、管理费用、财务费用总计5616.02万元，三费占营收比13.85%，同比减7.55%，每股净资产1.26元，同比减21.98%，每股经营性现金流-0.31元，同比增42.51%，每股收益-0.1元，同比减119.92%。具体财务指标见下表：
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：
- 货币资金变动幅度为65.38%,原因:本期借款增加影响。
- 应收票据变动幅度为1211.95%,原因:本期票据结算业务增加影响。
- 应收款项变动幅度为-47.79%,原因:本期收回应收款项影响。
- 预付款项变动幅度为-98.08%,原因:本期预付款结算影响。
- 存货变动幅度为-83.89%,原因:本期生产消耗煤炭影响。
- 其他流动资产变动幅度为-49.85%,原因:本期待抵扣进项税额减少影响。
- 在建工程变动幅度为2370.98%,原因:本期增加工程项目投入影响。
- 长期待摊费用变动幅度为-47.8%,原因:本期摊销额增加影响。
- 短期借款变动幅度为36.36%,原因:本期贷款增加影响。
- 应付票据变动幅度为21.67%,原因:本期票据结算业务增加影响。
- 合同负债变动幅度为-98.45%,原因:本期预收款减少影响。
- 应付职工薪酬变动幅度为75.31%,原因:本期尚未发放的薪酬增加影响。
- 应交税费变动幅度为-34.32%,原因:本期应交土地税、环保税减少影响。
- 一年内到期的非流动负债变动幅度为39.59%,原因:本期新增一年内到期的长期借款影响。
- 其他流动负债变动幅度为-99.84%,原因:本期待转销项税额减少影响。
- 专项储备变动幅度为88.52%,原因:本期计提安全生产费增加影响。
- 未分配利润变动幅度为-30.65%,原因:本期利润减少影响。
- 营业收入变动幅度为0.84%,原因:热力收入增加影响。
- 营业成本变动幅度为-15.0%,原因:煤炭价格下降影响。
- 销售费用变动幅度为-18.6%,原因:销售人员薪酬减少影响。
- 管理费用变动幅度为-30.28%,原因:管理人员薪酬和审计评估费用减少影响。
- 财务费用变动幅度为4.96%,原因:利息支出增加影响。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为42.51%,原因:购买煤炭所支付的现金减少影响。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为65.64%,原因:新建固定资产减少影响。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-35.21%,原因:新取得的贷款减少影响。
- 税金及附加变动幅度为-33.8%,原因:土地和环保税减少影响。
- 其他收益变动幅度为41.14%,原因:政府补贴增加影响。
- 信用减值损失变动幅度为28.69%,原因:东海应收补偿款计提减值准备影响。
- 营业外收入变动幅度为174.85%,原因:供应商放弃索要欠款影响。
- 资产处置收益变动幅度为-100.0%,原因:本期没有处置资产影响。
- 营业外支出变动幅度为-96.54%,原因:本期无资产报废影响。
- 所得税费用变动幅度为-100.62%,原因:本期利润为负数影响。
证券之星价投圈财报分析工具显示：
- 业务评价：公司去年的ROIC为9.61%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为16.69%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
- 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额3.08亿元，累计分红总额1.86亿元，分红融资比为0.6。
- 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示：
- 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为13.02%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为10.27%）
- 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达59.87%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达14.72%、流动比率仅为0.41）
- 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达73.04%）
以上内容为证券之星据公开信息整理，由智能算法生成，不构成投资建议。
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