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黑牡丹(600510)2024年中报简析:净利润减56.05%,应收账款上升

来源:证星财报简析 2024-08-24 06:06:34
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据证券之星公开数据整理,近期黑牡丹(600510)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入12.39亿元,同比下降51.28%,归母净利润5523.7万元,同比下降56.05%。按单季度数据看,第二季度营业总收入7.79亿元,同比上升5.32%,第二季度归母净利润-244.06万元,同比下降112.41%。本报告期黑牡丹应收账款上升,应收账款同比增幅达33.71%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率25.92%,同比增37.6%,净利率3.57%,同比减11.03%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.02亿元,三费占营收比8.26%,同比减12.85%,每股净资产9.66元,同比增1.89%,每股经营性现金流-1.22元,同比减195.12%,每股收益0.05元,同比减58.33%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为-31.25%,原因:报告期内公司收到的回款少于支付的各项工程款、货款等。
  2. 在建工程变动幅度为35.45%,原因:报告期内投入增加。
  3. 交易性金融资产变动幅度为-80.21%,原因:报告期末华泰价值新盈173号资管计划持有的未售股票价值较期初减少。
  4. 应收票据变动幅度为-100.0%,原因:报告期内票据到期兑付。
  5. 应付账款变动幅度为28.12%,原因:报告期内结算审定金额较上期增加。
  6. 长期借款变动幅度为-36.58%,原因:报告期内归还贷款,以及部分长期借款转入一年内到期的非流动资产。
  7. 应付债券变动幅度为32.29%,原因:本期发行公司债及定向融资工具等。
  8. 营业收入变动幅度为-51.28%,原因:受房地产项目交付周期和房地产市场影响,本期定销商品房和商品房收入较上年同期减少。
  9. 营业成本变动幅度为-55.53%,原因:收入减少,成本同方向变动。
  10. 销售费用变动幅度为-11.5%,原因:本期销售服务费、广告及展览费减少。
  11. 管理费用变动幅度为19.92%,原因:物管费增加,及受项目开发周期影响相关工程人员薪酬阶段性计入管理费用。
  12. 财务费用变动幅度为-175.49%,原因:本期利息收入增加及汇率波动导致确认的汇兑损失减少等。
  13. 研发费用变动幅度为1.18%,原因:本期研发投入正常波动。
  14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-193.92%,原因:本期政府回款、商品房回款较上年同期减少,及工程款支出减少等。
  15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-93.48%,原因:上年同期收到出售艾特网能股权转让款而本期未发生。
  16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-87.44%,原因:本期融资净增加较上期减少。
  17. 税金及附加变动幅度为-53.18%,原因:本期商品房项目交付较去年同期减少,增值税税金及附加减少,及本期预提土地增值税减少等。
  18. 投资收益变动幅度为1599.73%,原因:公司持有的江苏银行股票本期在报告期内宣告派发红利,上期发生在报告期后。
  19. 资产减值损失变动幅度为-564.91%,原因:受房地产市场影响,部分项目存在减值迹象,经测试,本期计提的存货跌价准备较上期增加。
  20. 信用减值损失变动幅度为-231.06%,原因:本期计提其他应收款坏账准备增加,及本期坏账准备转回较上年减少等。
  21. 资产处置收益变动幅度为-100.14%,原因:本期资产处置较上期减少。
  22. 营业外收入变动幅度为-89.91%,原因:本期结转的无需支付的款项减少。
  23. 营业外支出变动幅度为-78.61%,原因:本期捐赠支出减少。
  24. 所得税费用变动幅度为-51.28%,原因:本期利润总额减少及企业所得税汇算清缴补税较上期减少等。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为1.47%,资本回报率不强。去年的净利率为5.86%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
  • 偿债能力:公司现金资产非常健康。
  • 融资分红:公司上市22年以来,累计融资总额44.76亿元,累计分红总额26.91亿元,分红融资比为0.6。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为28.69%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-15.02%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达35.92%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  4. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达2437.48%)
  5. 建议关注公司存货状况(存货/营收已达125.41%)

以上内容为证券之星据公开信息整理,由智能算法生成,不构成投资建议。

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