广东榕泰（600589）2024年中报简析：营收上升亏损收窄，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期广东榕泰（600589）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.05亿元，同比上升10.98%，归母净利润-3735.97万元，同比上升52.49%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.07亿元，同比上升12.83%，第二季度归母净利润-4160.09万元，同比下降11.72%。本报告期广东榕泰盈利能力上升，毛利率同比增幅24.72%，净利率同比增幅57.26%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率9.62%，同比增24.72%，净利率-18.18%，同比增57.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计4868.83万元，三费占营收比23.76%，同比减50.35%，每股净资产0.4元，同比增137.78%，每股经营性现金流0.05元，同比增172.16%，每股收益-0.03元，同比增40.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-68.11%,原因:管理人账户支付债权人现金清偿款。
2. 应收款项变动幅度为31.73%,原因:部分客户回款滞后使得应收账款增加。
3. 预付款项变动幅度为276.55%,原因:电力合同预付款增加。
4. 在建工程变动幅度为14.52%,原因:在建项目投入增加。
5. 其他非流动资产变动幅度为-25.37%,原因:预付机柜租赁款抵扣本期结算金额。
6. 其他应付款变动幅度为-84.86%,原因:债权人现金清偿金额支付使得其他应付款减少。
7. 一年内到期的非流动负债变动幅度为138.45%,原因:一年内到期的长期借款增加。
8. 长期借款变动幅度为-20.6%,原因:长期借款应付利息于一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债。
9. 预计负债变动幅度为1023.91%,原因:未决诉讼计提预计负债。
10. 营业收入变动幅度为10.98%,原因:报告期内IDC业务收入增加。
11. 营业成本变动幅度为8.69%,原因:报告期内营业收入同比增加。
12. 销售费用变动幅度为22.55%,原因:公司本期为开拓业务人工成本及业务招待费增加。
13. 管理费用变动幅度为10.99%,原因:计提化工溶剂厂原职工社保费用增加。
14. 财务费用变动幅度为-87.5%,原因:母公司金融机构债权已经清偿，有息负债减少。
15. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为251.54%,原因:本期公司向供应商付款现金流出同比减少，同时管理人重整账户部分资金已解除受限。
16. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-851.45%,原因:购买设备及数据中心建设付款增加。
17. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-90.42%,原因:本期偿还长期借款本金较上年同期增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为21.02%，近年资本回报率极强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为22.55%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市23年以来，累计融资总额19.21亿元，累计分红总额3.86亿元，分红融资比为0.2。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-40.24%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.58%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达93.19%）

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