诚迈科技（300598）2024年中报简析：亏损收窄，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期诚迈科技（300598）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入8.64亿元，同比下降5.35%，归母净利润-5554.7万元，同比上升48.53%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.45亿元，同比下降10.51%，第二季度归母净利润-1004.59万元，同比上升76.57%。本报告期诚迈科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达341.8%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.96%，同比减3.36%，净利率-6.96%，同比增42.59%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.04亿元，三费占营收比12.02%，同比减27.1%，每股净资产6.84元，同比减9.2%，每股经营性现金流-0.49元，同比减54.14%，每股收益-0.26元，同比增49.65%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-41.62%,原因:报告期减少负债。
2. 存货变动幅度为48.51%,原因:报告期未交付的项目增加。
3. 在建工程变动幅度为4713.64%,原因:本期在建工程的投入增加。
4. 使用权资产变动幅度为-34.84%,原因:公司租赁期内可使用的租赁资产到期或摊销。
5. 短期借款变动幅度为-38.04%,原因:减少借款。
6. 合同负债变动幅度为115.54%,原因:预收款项增多。
7. 租赁负债变动幅度为-32.37%,原因:报告期内支付房租，一年以上尚未支付的租金减少。
8. 销售费用变动幅度为47.53%,原因:报告期在智能汽车、产业数字化解决方案领域的销售投入增加。
9. 管理费用变动幅度为-43.55%,原因:计提的股份支付费用同比减少。
10. 财务费用变动幅度为-70.47%,原因:银行借款规模缩减，利息支出减少。
11. 所得税费用变动幅度为31.46%,原因:股份支付形成递延所得税资产同比减少，所得税费用相应增加。
12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-103.71%,原因:未交付项目增多，回款减少。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为128.6%,原因:报告期收回保本型结构性存款增加。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-202.61%,原因:报告期偿还短期借款。
15. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-354.51%,原因:报告期减少负债。
16. 交易性金融资产变动幅度为-49.8%,原因:购买保本型现金管理产品减少。
17. 应收票据变动幅度为133.27%,原因:报告期商业承兑票据增加。
18. 应收款项融资变动幅度为407.58%,原因:报告期银行承兑汇票增加。
19. 预付款项变动幅度为2447.79%,原因:预付采购款增加。
20. 其他权益工具投资变动幅度为36.71%,原因:报告期新增投资参股公司。
21. 无形资产变动幅度为62.45%,原因:报告期购买的土地使用权增加。
22. 长期待摊费用变动幅度为-50.41%,原因:装修费用的摊销期结束。
23. 递延所得税资产变动幅度为33.82%,原因:可抵扣亏损增加。
24. 其他非流动资产变动幅度为-62.1%,原因:报告期末长期资产预付款减少。
25. 应付票据变动幅度为-54.36%,原因:票据到期。
26. 应交税费变动幅度为-47.4%,原因:应交所得税、应交增值税减少。
27. 一年内到期的非流动负债变动幅度为-38.46%,原因:报告期一年以内尚未支付的租赁付款额的现值减少。
28. 库存股的变动原因:公司回购股票。
29. 其他收益变动幅度为213.42%,原因:收到的政府补贴增加。
30. 投资收益变动幅度为32.12%,原因:对联营企业统信软件进行权益法核算产生的投资收益，本期统信软件亏损较上期减少，同时公司对统信软件的持股比例较上期减少。
31. 公允价值变动收益变动幅度为-204.37%,原因:其他非流动金融资产在持有期间产生的公允价值变动影响。
32. 营业外支出变动幅度为-99.32%,原因:对外捐赠减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.58%，资本回报率一般。去年的净利率为9.77%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额3.75亿元，累计分红总额4545.57万元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-0.23%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达341.8%）

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