沙钢股份（002075）2024年中报简析：净利润减11.82%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期沙钢股份（002075）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入76.59亿元，同比下降0.83%，归母净利润1.04亿元，同比下降11.82%。按单季度数据看，第二季度营业总收入39.53亿元，同比上升2.97%，第二季度归母净利润6157.21万元，同比下降7.4%。本报告期沙钢股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达82.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率5.88%，同比减11.41%，净利率1.72%，同比减28.75%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.54亿元，三费占营收比2.01%，同比减10.65%，每股净资产2.92元，同比增0.51%，每股经营性现金流0.1元，同比增160.59%，每股收益0.05元，同比减11.9%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-23.01%,原因:开具承兑汇票及借款的保证金减少。
2. 固定资产变动幅度为13.2%,原因:在建工程转固。
3. 短期借款变动幅度为-26.08%,原因:短期融资减少。
4. 财务费用变动幅度为-83.13%,原因:报告期利息净支出减少。
5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为159.06%,原因:报告期销售商品收到的现金流增加。
6. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为248.49%,原因:报告期理财净流入现金流增加。
7. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-130.39%,原因:报告期借款净流入现金流减少、支付股权转让款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.85%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为1.77%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额24.83亿元，累计分红总额9.78亿元，分红融资比为0.39。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为14.49%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.48%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达82.19%）

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是大成基金的徐彦，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为151.84亿元，已累计从业10年187天，擅长挖掘价值股和成长股。

重仓沙钢股份的前十大基金见下表：

持有沙钢股份最多的基金为大成睿享混合A，目前规模为46.59亿元，最新净值1.3092（8月21日），较上一交易日下跌0.35%，近一年下跌4.82%。该基金现任基金经理为徐彦。

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