三孚股份（603938）2024年中报简析：净利润减80.21%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期三孚股份（603938）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入9.07亿元，同比下降22.04%，归母净利润4074.11万元，同比下降80.21%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.5亿元，同比下降23.65%，第二季度归母净利润3027.41万元，同比下降71.07%。本报告期三孚股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达70.46%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.54%，同比减44.62%，净利率4.27%，同比减75.14%，销售费用、管理费用、财务费用总计5849.12万元，三费占营收比6.45%，同比增27.31%，每股净资产6.29元，同比减0.18%，每股经营性现金流0.03元，同比减95.79%，每股收益0.11元，同比减79.63%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 存货变动幅度为33.43%,原因:本期原材料备品备件余额增加。
2. 其他流动资产变动幅度为-65.7%,原因:本期期末留抵税金金额减少。
3. 在建工程变动幅度为89.66%,原因:新建12万吨/年氢氧化钾（折百）项目及年产500吨电子级四氯化硅及原年产500吨电子级二氯二氢硅项目充装排扩容项目投入增加。
4. 短期借款变动幅度为-100.0%,原因:本期归还借款及期末已贴现未终止确认的票据减少。
5. 应付票据变动幅度为-39.16%,原因:本期应付票据到期解付增加，期末余额降低。
6. 合同负债变动幅度为47.96%,原因:本期预收款项增加。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-41.32%,原因:本期期末待支付职工薪酬减少。
8. 应交税费变动幅度为-30.22%,原因:本期期末应交企业所得税较上年降低。
9. 递延所得税负债变动幅度为-47.34%,原因:吸收合并三孚纳米。
10. 少数股东权益变动幅度为-75.56%,原因:本期少数股东持股比例较上期下降。
11. 库存股的变动原因:本期公司以集中竞价交易方式回购公司股份。
12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-95.79%,原因:销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为146.46%,原因:本期到期收回结构性存款较上期增加，购买结构性存款较上期减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.88%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为8.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额3.62亿元，累计分红总额2.17亿元，分红融资比为0.6。

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