伟星股份（002003）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期伟星股份（002003）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入22.96亿元，同比上升25.57%，归母净利润4.16亿元，同比上升37.79%。按单季度数据看，第二季度营业总收入14.96亿元，同比上升32.2%，第二季度归母净利润3.38亿元，同比上升36.17%。本报告期伟星股份应收账款上升，应收账款同比增幅达33.54%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率41.8%，同比增1.42%，净利率18.27%，同比增10.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.78亿元，三费占营收比16.46%，同比减4.03%，每股净资产3.66元，同比增31.33%，每股经营性现金流0.33元，同比增41.86%，每股收益0.35元，同比增20.69%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项变动幅度为46.62%,原因:报告期末处于销售旺季，发货额较大，货款尚在信用期内。
2. 固定资产变动幅度为30.42%,原因:报告期越南工业园、临海江南外洋工业园、临海邵家渡工业园一期等工程完工，结转固定资产。
3. 在建工程变动幅度为-62.01%,原因:报告期越南工业园、临海江南外洋工业园、临海邵家渡工业园一期等工程完工，结转固定资产。
4. 短期借款变动幅度为129.4%,原因:报告期销售规模扩大，日常经营活动资金需求增加，向银行借款增加。
5. 合同负债变动幅度为51.29%,原因:报告期末收到客户预付款增加。
6. 财务费用变动幅度为-63.42%,原因:报告期利息收入较上年同期增加。
7. 所得税费用变动幅度为71.52%,原因:报告期利润总额增加。
8. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为59.91%,原因:报告期公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加。
9. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为234.66%,原因:报告期银行借款和还款净额较上年同期增加。
10. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为203.9%,原因:经营活动和筹资活动共同影响。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为12.91%，资本回报率强。去年的净利率为14.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市20年以来，累计融资总额23.64亿元，累计分红总额40.10亿元，分红融资比为1.7。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为100%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.11%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达122.22%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.0亿元，每股收益均值在0.6元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是金元顺安基金的缪玮彬，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为11.58亿元，已累计从业7年243天。

重仓伟星股份的前十大基金见下表：

持有伟星股份最多的基金为广发稳健增长混合A，目前规模为130.76亿元，最新净值1.421（8月14日），较上一交易日下跌0.29%，近一年下跌6.93%。该基金现任基金经理为傅友兴。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司如何看待与 YKK的差距？

答：公司与 YKK在经营选择上有所差异，各有所长。YKK的优势主要在于品牌知名度和国际化运营能力，而公司是“产品+服务”的经营理念，注重在为客户供应优质产品的同时提供“一站全程”的服务。另外，公司拉链在产品品类的多样性、时尚性、创新能力以及产品的配套能力等方面都形成了较强的竞争优势。公司的这些竞争优势正好顺应目前行业的发展趋势。

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