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青岛金王(002094)2023年年报简析:净利润增101.29%,应收账款上升

来源:证星财报简析 2024-04-21 06:13:09
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据证券之星公开数据整理,近期青岛金王(002094)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中青岛金王净利润增101.29%,应收账款上升。截至本报告期末,公司营业总收入25.09亿元,同比下降14.99%,归母净利润1042.26万元,同比上升101.29%。按单季度数据看,第四季度营业总收入1.89亿元,同比下降63.55%,第四季度归母净利润-3202.45万元,同比上升96.21%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率9.95%,同比增17.7%,净利率0.36%,同比增101.21%,销售费用、管理费用、财务费用总计2.91亿元,三费占营收比11.6%,同比减16.57%,每股净资产2.07元,同比减0.08%,每股经营性现金流0.07元,同比减0.34%,每股收益0.02元,同比增101.71%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 销售费用变动幅度为-42.40%,原因:本报告期合并范围减小。
  2. 管理费用变动幅度为-38.66%,原因:本报告期合并范围减小。
  3. 货币资金变动幅度为-32.13%,原因:本报告期应收账款未到回款期及进行短期投资。
  4. 应收款项变动幅度为51.70%,原因:新材料蜡烛板块本期销售额增加未到回款时间。
  5. 固定资产变动幅度为30.71%,原因:本报告期房产及建筑物增加。
  6. 在建工程变动幅度为-95.12%,原因:本报告期工程完工验收转资。
  7. 使用权资产变动幅度为-44.97%,原因:本报告期使用权资产计提折旧。
  8. 租赁负债变动幅度为-63.29%,原因:本报告期支付租赁款及租赁合同将于一年内到期重分类。
  9. 交易性金融资产变动幅度为-93.08%,原因:本报告期理财产品赎回。
  10. 其他应收款变动幅度为-56.06%,原因:本报告期相关款项收回。
  11. 其他流动资产变动幅度为190.93%,原因:本报告期短期投资增加。
  12. 其他权益工具投资变动幅度为54.08%,原因:本报告期增加投资。
  13. 长期待摊费用变动幅度为-53.46%,原因:本报告期摊销。
  14. 交易性金融负债变动幅度为-100.00%,原因:本报告期末无相关业务。
  15. 应付票据变动幅度为-31.16%,原因:本报告期应付票据到期付款。
  16. 应交税费变动幅度为94.95%,原因:本报告期应交增值税及企业所得税增加。
  17. 其他应付款变动幅度为-85.56%,原因:本报告期款项已支付。
  18. 其他流动负债变动幅度为-86.59%,原因:上期新增的银行保理业务本报告期到期。
  19. 长期应付款变动幅度为-65.62%,原因:本报告期长期应付款支付。
  20. 利息收入变动幅度为-32.11%,原因:本报告期合并范围减小。
  21. 投资收益变动幅度为141.33%,原因:上期处置子公司产生投资损失,本报告期相关业务减少。
  22. 公允价值变动收益变动幅度为200.34%,原因:本报告期交易性金融负债公允价值变动。
  23. 信用减值损失变动幅度为-92.22%,原因:本报告期计提各项应收账款坏账准备减少。
  24. 资产减值损失变动幅度为-81.74%,原因:本报告期计提商誉减值减少。
  25. 营业外收入变动幅度为530.69%,原因:本报告期无需支付的应付款项增加。
  26. 对联营企业和合营企业的投资收益变动幅度为1790.94%,原因:本报告期联营企业净利润增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变好。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司当期信用减值损失不小,且历史上出现过大额信用减值损失,需重点关注信用资产质量。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流比利润高太多,建议确认原因。

经营开支方面,公司经营中用在财务上的成本不少。公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象。利润近5年来有过萎缩迹象,近年来开始高速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为47.79%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-6.54%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达37.14%、近3年经营性现金流均值为负)
  3. 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
  4. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达2619.15%)

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