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金晶科技(600586)2023年年报简析:营收净利润同比双双增长,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-21 06:03:03
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据证券之星公开数据整理,近期金晶科技(600586)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中金晶科技营收净利润同比双双增长,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入79.7亿元,同比上升6.85%,归母净利润4.62亿元,同比上升29.75%。按单季度数据看,第四季度营业总收入21.65亿元,同比上升21.96%,第四季度归母净利润3920.12万元,同比上升166.29%。

该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利6.62亿元左右。

以下是详细的预测信息:

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本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率18.19%,同比增9.17%,净利率5.88%,同比增26.88%,销售费用、管理费用、财务费用总计4.68亿元,三费占营收比5.87%,同比减7.29%,每股净资产4.09元,同比增8.6%,每股经营性现金流0.49元,同比减27.19%,每股收益0.33元,同比增32.0%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 应收票据、应收款项融资变动幅度为746.74%,原因:本期票据结算增加,致使票据比年初增加。
  2. 预付款项变动幅度为-37.67%,原因:本期预付天然气费、电费等减少。
  3. 其他应收款变动幅度为-39.11%,原因:本期支付的融资租赁保证金减少。
  4. 存货变动幅度为-35.91%,原因:本期销售增加。
  5. 其他流动资产变动幅度为-36.92%,原因:待认证进项税减少。
  6. 在建工程变动幅度为-57.17%,原因:本期工程转固。
  7. 递延所得税资产变动幅度为74.04%,原因:本期玻璃业务亏损。
  8. 应付票据变动幅度为-37.94%,原因:票据支付减少。
  9. 应付职工薪酬变动幅度为54.05%,原因:本期薪酬增加。
  10. 应交税费变动幅度为71.86%,原因:本期税费增加。
  11. 一年内到期的非流动负债变动幅度为55.55%,原因:长期负债到期。
  12. 长期借款变动幅度为209.82%,原因:本期长期借款增加。
  13. 长期应付款变动幅度为112.78%,原因:本期融资租赁款增加。
  14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为93.87%,原因:本期较上期筹资活动收到的现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司经营中用在财务上的成本一般。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年一般,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始中速增长。利润近5年来有过高速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为61.33%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达22.28%)

重仓金晶科技的前十大基金见下表:

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持有金晶科技最多的基金为中信保诚增强LOF,目前规模为0.85亿元,最新净值1.039(4月19日),较上一交易日上涨0.29%,近一年下跌5.96%。该基金现任基金经理为吴秋君。

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