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迪贝电气(603320)2023年年报简析:净利润增21.47%,盈利能力上升

来源:证星财报简析 2024-04-19 06:22:07
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据证券之星公开数据整理,近期迪贝电气(603320)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中迪贝电气净利润增21.47%,盈利能力上升。截至本报告期末,公司营业总收入9.3亿元,同比下降7.04%,归母净利润4154.03万元,同比上升21.47%。按单季度数据看,第四季度营业总收入2.59亿元,同比上升14.12%,第四季度归母净利润1764.18万元,同比上升1041.08%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率13.88%,同比增20.55%,净利率4.45%,同比增29.89%,销售费用、管理费用、财务费用总计3077.27万元,三费占营收比3.31%,同比增12.15%,每股净资产6.01元,同比增4.16%,每股经营性现金流0.5元,同比减45.83%,每股收益0.32元,同比增23.08%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 销售费用变动幅度为14.49%,原因:销售人员工资增加。
  2. 管理费用变动幅度为11.68%,原因:环保费、厂房折旧增加。
  3. 财务费用变动幅度为-16.39%,原因:利息收入增加。
  4. 研发费用变动幅度为2.38%,原因:研发设备增加使得研发折旧额增加。
  5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-45.83%,原因:购买原材料支出增加。
  6. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-631.05%,原因:银行定期存单增加。
  7. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为44.7%,原因:本年分配股利减少。
  8. 货币资金变动幅度为-40.11%,原因:银行定期存单从货币资金转至其他非流动资产。
  9. 应收款项融资变动幅度为-64.56%,原因:未被质押的六大行银行承兑汇票减少。
  10. 预付款项变动幅度为373.73%,原因:购买原材料预付款增加。
  11. 存货变动幅度为34.84%,原因:原材料、产成品库存增加。
  12. 其他流动资产变动幅度为-92.18%,原因:理财产品到期收回。
  13. 其他非流动资产变动幅度为2618.7%,原因:银行定期存单从货币资金转至其他非流动资产。
  14. 合同负债变动幅度为-68.87%,原因:预收客户货款减少。
  15. 应交税费变动幅度为85.2%,原因:应交企业所得税增加。
  16. 其他应付款变动幅度为-42.35%,原因:应付设备工程款减少。
  17. 一年内到期的非流动负债变动幅度为95.58%,原因:一年内到期的银行长期贷款及可转债利息增加。
  18. 营业收入变动幅度为-7.04%,原因:硅钢等主要原材料价格下降导致销售单价下降。
  19. 营业成本变动幅度为-9.53%,原因:硅钢等主要原材料单价下降导致采购成本下降。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变坏。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司账上现金相对于短债充裕,短期无偿债压力。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司经营中用在财务上的成本一般。公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长。利润近5年来有过萎缩迹象,近年来开始慢速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达663.02%)

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