聚胶股份（301283）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期聚胶股份（301283）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入14.48亿元，同比上升24.36%，归母净利润6699.84万元，同比下降15.65%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.06亿元，同比上升21.03%，第三季度归母净利润961.63万元，同比下降73.96%。本报告期聚胶股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达475.13%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率12.83%，同比减7.43%，净利率4.64%，同比减32.03%，销售费用、管理费用、财务费用总计7588.24万元，三费占营收比5.24%，同比增44.43%，每股净资产19.16元，同比增5.07%，每股经营性现金流-1.58元，同比减330.07%，每股收益0.84元，同比减14.99%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.86%，资本回报率一般。去年的净利率为6.64%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额10.54亿元，累计分红总额9200.00万元，分红融资比为0.09。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.5%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达379.39%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.27亿元，每股收益均值在1.59元。

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是泰信基金的徐慕浩，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为7.21亿元，已累计从业5年75天。

持有聚胶股份最多的基金为鹏华弘嘉混合A，目前规模为3.31亿元，最新净值2.0746（10月29日），较上一交易日下跌0.74%，近一年下跌4.94%。该基金现任基金经理为汤志彦。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司上半年汇率收益有多少？公司有什么措施减免人民币升值对于净利润的影响？
答：公司上半年汇兑收益情况具体请详见公司已披露的 2024 年半年度报告。针对汇率变动的风险，公司将密切关注汇率的变化走势，完善汇率风险预警及管理机制，合理优化外币资产和外币负债的结构，考虑适时结汇等措施，以最大限度降低汇率波动的风险。

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