仕净科技（301030）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期仕净科技（301030）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入32.15亿元，同比上升46.98%，归母净利润1.44亿元，同比下降13.5%。按单季度数据看，第三季度营业总收入11.73亿元，同比上升37.14%，第三季度归母净利润1486.77万元，同比下降76.4%。本报告期仕净科技应收账款上升，应收账款同比增幅达32.53%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.66%，同比减26.28%，净利率4.46%，同比减40.75%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.91亿元，三费占营收比9.04%，同比减18.58%，每股净资产9.78元，同比减21.71%，每股经营性现金流-2.68元，同比减28.12%，每股收益0.72元，同比减40.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.98%，资本回报率一般。去年的净利率为6.25%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额6.23亿元，累计分红总额4309.40万元，分红融资比为0.07。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为55.14%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-18.15%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达37.43%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1286.9%）

持有仕净科技最多的基金为万家人工智能混合A，目前规模为16.63亿元，最新净值2.5779（10月29日），较上一交易日下跌1.02%，近一年上涨52.07%。该基金现任基金经理为耿嘉洲。

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