濮耐股份（002225）2024年三季报简析：净利润减40.81%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期濮耐股份（002225）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入40.03亿元，同比下降1.19%，归母净利润1.23亿元，同比下降40.81%。按单季度数据看，第三季度营业总收入13.05亿元，同比下降8.11%，第三季度归母净利润-1026.92万元，同比下降116.39%。本报告期濮耐股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达789.87%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率18.63%，同比减8.14%，净利率2.95%，同比减42.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.57亿元，三费占营收比11.42%，同比增13.45%，每股净资产3.32元，同比增1.45%，每股经营性现金流0.36元，同比增67.95%，每股收益0.12元，同比减42.86%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.83%，资本回报率一般。去年的净利率为4.62%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额21.29亿元，累计分红总额7.27亿元，分红融资比为0.34。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为39.05%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为0.68%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.17%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达188.02%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达806.1%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.52亿元，每股收益均值在0.24元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是华安基金的刘畅畅，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为56.39亿元，已累计从业4年296天。

持有濮耐股份最多的基金为华安品质甄选混合A，目前规模为8.32亿元，最新净值0.8934（10月29日），较上一交易日下跌1.51%，近一年上涨1.4%。该基金现任基金经理为刘畅畅。

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