品茗科技（688109）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期品茗科技（688109）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入2.77亿元，同比上升7.28%，归母净利润1318.13万元，同比上升189.97%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9198.31万元，同比上升1.47%，第三季度归母净利润474.22万元，同比上升422.69%。本报告期品茗科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1839.19%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率73.09%，同比减2.5%，净利率4.76%，同比增183.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.25亿元，三费占营收比45.07%，同比减18.7%，每股净资产9.91元，同比减0.37%，每股经营性现金流-0.15元，同比增82.89%，每股收益0.17元，同比增189.47%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为1.38%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为2.85%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额6.81亿元，累计分红总额9977.63万元，分红融资比为0.15。
商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-90.66%）
建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
建议关注公司应收账款状况（年报归母净利润为负）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：看到公司浙江省外业务占比在升，原因是什么？以及后续到了一个规模之后，增速会有变动吗？
答：公司近三年营业收入在浙江省内的占比在 40%~45%之间波动，主要原因是建筑信息化软件业务分布较为集中，在浙江省内占比在65%~70%左右，智慧工地业务在浙江省内占比一般在 20%左右，因此公司整体业务结构的变动会影响到营收分布情况。
从两大业务看，智慧工地业务在全国分布较为均衡，主要在经济较发达的东南沿海、华南、华中等区域；软件业务则更集中在浙江市场，公司一直积极拓展浙江省外市场，去年，基于公司自主图形平台研发的新版算量软件上市，在软件性能、运算速度上实现大幅提升，产品竞争力显著增强，公司以其为突破口稳步推进浙江省外市场的开拓。随着软件业务在省外市场的不断拓展和深化，公司全国业务布局将更趋均衡。

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