凌志软件（688588）2024年中报简析：增收不增利，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期凌志软件（688588）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5.32亿元，同比上升58.6%，归母净利润1015.88万元，同比下降79.18%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.64亿元，同比上升56.84%，第二季度归母净利润1998.71万元，同比上升122.27%。本报告期凌志软件三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达57.98%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率30.63%，同比减27.05%，净利率1.9%，同比减86.83%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.45亿元，三费占营收比27.34%，同比增57.98%，每股净资产2.87元，同比减9.86%，每股经营性现金流0.17元，同比增50.9%，每股收益0.03元，同比减75.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.22%，资本回报率一般。去年的净利率为12.41%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额4.60亿元，累计分红总额4.00亿元，分红融资比为0.87。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达147.62%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在6600.0万元，每股收益均值在0.16元。

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