冠石科技（605588）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期冠石科技（605588）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入6.57亿元，同比上升57.59%，归母净利润2030.57万元，同比下降30.62%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.81亿元，同比上升98.42%，第二季度归母净利润984.86万元，同比下降21.52%。本报告期冠石科技应收账款上升，应收账款同比增幅达42.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率11.35%，同比减29.15%，净利率3.09%，同比减55.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计3148.32万元，三费占营收比4.79%，同比增3.11%，每股净资产14.58元，同比增3.63%，每股经营性现金流0.64元，同比增562.09%，每股收益0.28元，同比减30.0%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.01%，资本回报率不强。去年的净利率为5.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额5.01亿元，累计分红总额2335.45万元，分红融资比为0.05。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为4.87%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.39%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达33.02%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达675.17%）

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