山西安装(02520.HK)：审计委员会— 职权范围内容摘要

（原标题：审计委员会— 职权范围）

山西省安裝集團股份有限公司（股份代號：2520）董事會已成立審計委員會，其職權範圍如下：

審計委員會由至少三名非執行董事組成，多數須為獨立非執行董事，其中至少一名具備會計或相關財務管理專業知識。主席由董事會委任，須為獨立非執行董事。前任審計師合夥人於離任後兩年內不得擔任成員。

委員會每年至少舉行兩次會議，法定人數為兩名成員，其中一名須為獨立非執行董事。會議通知須提前5日發出。決議以簡單多數通過，書面決議經全體成員簽署亦有效。會議記錄由公司秘書保存，並提交董事會查閱。

委員會主要職責包括：就外聘核數師的委任、薪酬及罷免向董事會提供建議；監察審計獨立性與有效性；審閱財務報表及年度、半年度、季度報告中的財務申報事項；檢討會計政策、重大判斷、審計調整及持續經營假設；確保遵守會計準則及上市規則。

委員會須檢討財務監控、內部控制及風險管理制度，與管理層討論資源配置，並監督內部審計功能的有效性與資源充足性。須審閱外聘核數師對管理層的函件及回應，並確保董事會及時回應相關問題。

委員會行使《公司法》規定的監事會職權，包括檢查公司財務、監督董事及高管行為、提議召開股東會、提出議案及訴訟等。亦負責檢討員工匿名舉報機制，確保公平調查。

委員會有權獲取公司所有財務資料，要求管理層及員工提供資訊，並在必要時取得外部專業意見。資源及費用由公司承擔。主席須出席股東週年大會，或由其他獨立非執行董事代表出席。本職權範圍須登載於聯交所及公司網站。