（原标题：内部审计制度（2025年8月））
中南红文化集团股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者合法权益。该制度依据相关法律法规制定，适用于公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果等方面的评价活动。内部审计机构为内审管理中心，对董事会负责并向审计委员会报告工作，保持独立性，不隶属于财务部门。
内审管理中心的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会汇报工作进展及发现的重大问题。内部审计覆盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，如销货及收款、采购及付款等。内审管理中心拥有要求被审计对象报送资料、参加相关会议、检查财务资料等多项权限。
内部审计工作程序包括制定年度审计计划、编制审计项目方案、送达审计通知书、实施审计、交换审计意见、出具正式审计报告及后续跟踪整改情况。对于拒绝配合审计工作或违规行为的责任人，公司将根据情节严重程度进行处理。内部审计工作人员如有违法行为也将受到相应处罚。本制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。
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