（原标题：上海城投控股股份有限公司内部审计管理制度）
上海城投控股股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范内部审计工作，提高审计水平，强化风险管控。该制度适用于公司及其绝对控股和相对控股子公司。内部审计机构为审计风控部，独立行使职权并向董事会负责，在审计过程中接受审计委员会监督指导。内部审计人员需具备专业资质并通过后续教育保持专业能力，遵守职业道德，确保审计独立、客观、公正。
内部审计机构的主要职责包括制定和更新内部审计制度、工作计划，对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理进行监督评价，开展经济责任审计、专项审计及其他重点领域审计，组织年度财务决算审计，跟踪审计整改情况，协调外部审计工作，协助建立健全反舞弊机制，并定期向管理层和审计委员会汇报审计情况。
内部审计机构拥有知情权、监督权和建议权，可参加相关会议、审查资料、调查取证，及时报告重大风险和违规问题，必要时可做出临时制止决定或封存资料。内部审计报告作为公司内部考核的一部分，审计整改情况需在两个月内反馈。制度还规定了审计项目质量控制、资料归档、向管理层和集团备案报告的要求，以及对审计人员和被审计单位的奖惩措施。该制度经董事会审议通过后实施。
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