（原标题：内部审计制度（2025年2月修订））
四川达威科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，防范和控制风险。该制度适用于公司及控股子公司的经营管理活动及相关经济行为的内部审计。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性、合规性及经营活动的效率和效果的监督、评价及咨询。
审计部作为公司内部审计机构，独立于财务部门，向审计委员会负责并在其指导下工作。审计部需配备具备专业知识和业务能力的专职审计人员，且审计人员应具备良好的职业道德，严格遵守内部审计职业规范。审计部每年向审计委员会提交内部审计工作计划，并至少每季度报告一次工作进展。
内部审计范围包括财务核算、制度执行、业务流程、离任交接、效益责任等方面的常规审计，以及人力资源管理、战略执行、重大投资、收购、合同管理和腐败舞弊的专项审计。审计部有权获取相关制度文件，参加重大会议，要求提供审计资料，进行现场勘查和盘点，并对审计发现的问题提出处理意见和建议。审计报告需经审计部负责人复核，并征求被审计对象的意见，最终上报审计委员会审批。审计部还需建立工作底稿保密制度和档案管理制度，确保审计工作的规范性和保密性。
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