芯瑞达: 内部审计制度（2025年1月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年1月））

安徽芯瑞达科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。制度依据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规制定。

内部审计是对公司内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果进行评价。审计对象包括公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，并保证相关信息披露内容的真实、准确、完整。

公司设立审计部，由董事会下设的审计委员会领导，独立开展工作。审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。内部审计部门需定期向董事会及审计委员会报告工作情况，涵盖内部控制缺陷、重大问题及整改措施。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理等。审计人员应遵循职业道德规范，确保审计证据的充分性、相关性和可靠性，并建立工作底稿和档案管理制度。

公司董事会应根据内部审计部门出具的评价报告，对内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告，并提交审计委员会审议。监事会和独立董事应对内部控制自我评价报告发表意见。公司应在年度报告披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。