建发股份: 建发房产2024年1-10月审计报告内容摘要

（原标题：建发房产2024年1-10月审计报告）

建发房地产集团有限公司财务报表摘要：

1. 审计意见：
2. 审计报告由容诚会计师事务所出具，报告编号为容诚专字2024361Z0649号。

3. 审计报告认为，建发房产公司2024年10月31日的合并及母公司财务报表在所有重大方面按照附注二说明的编制基础编制，公允反映了建发房产公司2024年10月31日的合并及母公司财务状况以及2024年1月1日至2024年10月31日期间的合并及母公司经营成果。

4. 合并资产负债表（2024年10月31日）：

5. 资产总计：464,532,700,911.39元
6. 负债总计：353,510,875,427.52元

7. 所有者权益总计：111,021,825,483.87元

8. 合并利润表（2024年1-10月）：

9. 营业总收入：76,272,367,673.23元
10. 营业总成本：72,604,150,438.37元
11. 营业利润：-30,945,625.95元
12. 利润总额：-26,947,032.76元

13. 净利润：-1,728,716,543.93元

14. 母公司资产负债表（2024年10月31日）：

15. 资产总计：84,938,390,623.16元
16. 负债总计：72,316,235,006.57元

17. 所有者权益总计：12,622,155,616.59元

18. 母公司利润表（2024年1-10月）：

19. 营业收入：18,153,484.88元
20. 营业成本：1,594,073.40元
21. 营业利润：579,484,825.06元
22. 利润总额：579,154,828.49元

23. 净利润：598,788,388.15元

24. 财务报表附注：

25. 公司的基本情况：建发房地产集团有限公司成立于1998年7月28日，注册资本20亿元，控股股东为厦门建发股份有限公司，持股比例54.654%。
26. 财务报表的编制基础：财务报表编制目的是为了厦门建发集团有限公司向厦门建发股份有限公司转让建发房产公司股权之事宜提供信息。
27. 重要会计政策及会计估计：包括金融工具的分类与计量、长期股权投资的会计处理、收入确认原则等。

28. 长期资产减值：对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程等进行减值测试，确认可收回金额。

29. 主要财务数据：

30. 货币资金：46,697,874,365.65元
31. 交易性金融资产：1,162,172,199.18元
32. 应收账款：3,040,992,119.33元
33. 存货：287,612,315,677.12元
34. 合同负债：194,274,796,647.48元
35. 应付职工薪酬：533,263,651.77元
36. 应交税费：4,437,706,047.88元

37. 其他应付款：34,468,536,609.86元

38. 政府补助：

39. 计入其他收益的政府补助：23,535,711.08元

40. 股份支付：

41. 以权益结算的股份支付费用：563,646,394.52元

42. 承诺及或有事项：

    • 资本承诺：截至2024年10月31日，公司对多个项目地块的未支付余额总计为24.49亿元。
    • 债务担保：截至2024年10月31日，公司为合并范围内的子公司提供担保限额700亿元，实际担保金额344.49亿元。

43. 资产负债表日后事项：

    • 发行债券：公司发行了“建发房地产集团有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)(品种一)”，发行额为5.95亿元，起息日为2024年11月21日，到期日为2030年11月21日。
    • 发行中期票据：公司发行了“建发房地产集团有限公司2024年第三期中期票据”，发行额为10亿元，起息日为2024年12月13日，到期日为2030年12月13日。

44. 关联方及关联交易：

    • 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：公司与厦门建发集团有限公司及其下属子公司在材料采购和工程服务方面发生了关联交易，金额分别为30,829.69万元和1,119.78万元。
    • 关联租赁：公司作为承租方，向厦门建发集团有限公司及其下属子公司租赁房屋建筑物，支付租金3,911.11万元，承担租赁负债利息支出195.94万元。

45. 母公司财务报表主要项目注释：

    • 应收账款：2024年10月31日账面价值164,346,120.06元，坏账准备98,002,799.32元。
    • 其他应收款：2024年10月31日账面价值65,260,836,639.43元，坏账准备145,814,181.60元。
    • 长期股权投资：2024年10月31日账面价值19,029,369,629.52元，减值准备19,900,000.00元。
    • 营业收入和营业成本：2024年1-10月营业收入18,153,484.88元，营业成本1,594,073.40元。
    • 投资收益：2024年1-10月投资收益1,329,719,481.32元，其中成本法核算的长期股权投资收益271,812,769.18元，权益法核算的长期股权投资收益496,626.31元。