浙江力诺: 国元证券股份有限公司关于浙江力诺流体控制科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划授予价格调整、首次授予部分第二个归属期归属条件成就、预留部分第一个归属期归属条件成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项之独立财务顾问报告内容摘要

（原标题：国元证券股份有限公司关于浙江力诺流体控制科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划授予价格调整、首次授予部分第二个归属期归属条件成就、预留部分第一个归属期归属条件成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项之独立财务顾问报告）

国元证券股份有限公司关于浙江力诺流体控制科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划授予价格调整、首次授予部分第二个归属期归属条件成就、预留部分第一个归属期归属条件成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项之独立财务顾问报告

1. 授予价格调整
2. 调整事由：2024年06月04日，公司披露了《2023年年度权益分派实施公告》，股权登记日为2024年06月11日，除权除息日为2024年06月12日。根据公司《激励计划（草案修订稿）》的相关规定，自本激励计划公告之日起至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。

3. 调整方法及调整结果：调整前2022年限制性股票激励计划的授予价格（含预留）为7.95元/股。根据公司《激励计划（草案修订稿）》的相关规定，派息时授予价格的调整方法如下：P＝P0-V。其中：P0为调整前的限制性股票授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的限制性股票授予价格。经派息调整后，P仍须大于1。根据以上公式，2022年限制性股票激励计划调整后的授予价格（含预留）P=P0-V=7.95-0.25=7.70元/股。

4. 首次授予部分第二个归属期条件成就

5. 归属期说明：根据公司《激励计划（草案修订稿）》的相关规定，限制性股票首次授予部分的第二个归属期为“自相应授予日起24个月后的首个交易日至相应授予日起36个月内的最后一个交易日止”，可申请归属所获总量的35%。公司激励计划的首次授予日为2022年10月14日，因此首次授予的限制性股票将于2024年10月14日进入第二个归属期。
6. 归属数量：80.50万股
7. 归属人数：19人
8. 授予价格：7.70元/股（调整后）

9. 股票来源：公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股（A股）股票

10. 预留授予部分第一个归属期条件成就

11. 归属期说明：根据公司《激励计划（草案修订稿）》的相关规定，限制性股票预留授予部分的第一个归属期为“自相应授予日起12个月后的首个交易日至相应授予日起24个月内的最后一个交易日止”，可申请归属所获总量的35%。公司激励计划的预留部分授予日为2023年9月27日，因此预留授予的限制性股票将于2024年9月27日进入第一个归属期。
12. 归属数量：5.60万股
13. 归属人数：5人
14. 授予价格：7.70元/股（调整后）

15. 股票来源：公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股（A股）股票

16. 作废部分已授予但尚未归属的限制性股票

17. 作废原因：公司2022年限制性股票激励计划授予的激励对象中有4名激励对象因个人原因已离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票共计9.55万股不得归属，由公司作废。
18. 作废数量：9.55万股

综上所述，本独立财务顾问认为：本激励计划授予价格调整事项、首次授予部分第二个归属期归属条件成就事项、预留部分第一个归属期归属条件成就事项、作废部分已授予但尚未归属的限制性股票事项已经取得现阶段必要的批准和授权，已经履行了必要的程序，符合相关法律、法规和规范性文件的规定，不存在损害上市公司及全体股东利益的情形。公司尚需依据有关规定，履行相应的信息披露义务并办理相关股份登记手续。