西藏天路: 西藏天路关于可转换公司债券2024年付息公告内容摘要

（原标题：西藏天路关于可转换公司债券2024年付息公告）

证券代码：600326 证券简称：西藏天路 公告编号：2024-76号 转债代码: 110060 转债简称：天路转债 债券代码：188478 债券简称：21天路 01 债券代码：138978 债券简称：23天路 01

西藏天路股份有限公司关于可转换公司债券 2024年付息公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示： - 可转债付息债权登记日：2024年 10月 25日 - 可转债除息日：2024年 10月 28日 - 可转债付息日：2024年 10月 28日

西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019年 10月 28日公开发行的可转换公司债券（以下简称“本期债券”或“可转债”）将于 2024年 10月28日支付自 2023年 10月 28日至 2024年 10月 27日期间的利息。

一、本期债券基本情况 1. 债券名称：西藏天路股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券 2. 债券简称：天路转债 3. 债券代码：110060 4. 证券类型：可转换为公司 A股股票的公司债券 5. 发行规模：人民币 108,698.80万元 6. 发行数量：10,869,880张（1,086,988手） 7. 面值和发行价格：本次可转换公司债券每张面值为人民币 100元，按面值发行。 8. 债券期限：本次发行的可转债的期限为自发行之日起 6年。即自 2019年10月 28日至 2025年 10月 27日。 9. 债券利率：第一年 0.4%，第二年 0.6%，第三年 1.0%，第四年 1.5%，第五年 1.8%，第六年 2.0%。 10. 还本付息的期限和方式 - 本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 - 年利息计算公式为：I=B×i - I：年利息额； - B：本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额； - i：可转债的当年票面利率。 - 付息方式 - 本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。 - 付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。 - 付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的 5个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。 - 可转债持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。 11. 转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2019年 11月 1日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止（即 2020年 5月 6日至 2025年 10月 27日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。 12. 转股价格：初始转股价格为人民币 7.24元/股，最新转股价格为人民币 4.17元/股。 13. 本期债券信用评级：AA 14. 本期债券信用评级机构：上海新世纪资信评估投资服务有限公司 15. 担保事项：本次发行的可转债未提供担保。 16. 本期债券登记、托管、委托债券派息、兑付机构：中国证券登记结算有限公司上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）。

二、本次付息方案 按照募集说明书中约定。本次付息为本期债券第五年付息，计息期间为 2023年 10月 28日至 2024年 10月 27日。本计息年度票面利率为 1.8%（含税），即每张面值 100元人民币可转债兑息金额为 1.80元人民币（含税）。

三、本次付息债权登记日、除息日和付息日 - 本次付息债权登记日：2024年 10月 25日 - 本次除息日：2024年 10月 28日 - 本次付息日：2024年 10月 28日

四、本次付息对象 本次付息对象为截止 2024年 10月 25日上海证券交易所收市后，在中登上海分公司登记在册的全体“天路转债”持有人。

五、本次付息办法 公司已与中登上海分公司签订《委托代理债券兑付、兑息协议》，委托中登上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划4入中登上海分公司指定的银行账户，则中登上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期兑息日 2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中登上海分公司指定的银行账户。中登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。

六、关于投资者缴纳债券利息所得税的说明 1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，公司可转债个人投资者（含证券投资基金）应缴纳债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的 20%，即每张面值 100元人民币可转债兑息金额为 1.80元人民币（税前），实际派发利息为 1.44元（税后）。可转债利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。如各付息网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各付息网点自行承担。 2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，对于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，即每张面值 100元人民币可转债实际派发金额为 1.80元人民币（含税）。 3. 对于持有本期可转债的合格境外机构投资者、人民币境外机构投资者等非居民企业（其含义同《中华人民共和国企业所得税法》），根据财政部和税务总局发布的《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2021年 34号）规定，自 2021年 11月 7日起至 2025年12月 31日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。因此，对非居民企业（包括 QFII，RQFII）债券持有者取得的本期债券利息免征收企业所得税，即每张面值 100元人民币可转债实际派发金额为人民币 1.80元。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。

七、本次付息的相关机构 （一）发行人：西藏天路股份有限公司 - 地址：西藏拉萨市城关区夺底路 14号 - 联系人：田旷 - 联系电话：0891-6902701 - 传真：0891-6903003

（二）保荐机构：国新证券股份有限公司 - 地址：北京市西城区车公庄大街 4号 2幢 1层 A2112室 - 保荐代表人：张见、杜忠博 - 联系电话：010-85556399 - 传真：010-85556405

（三）托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 - 地址：上海市浦东新区杨高南路 188号 - 联系电话：021-38874800

特此公告。

西藏天路股份有限公司董事会 2024年 10月 22日