首季150家新三板公司被罚 信披违规仍为重灾区

今年被罚的新三板公司明显增多。证券时报记者统计发现，一季度共有150家新三板公司及相关责任主体被罚，相比去年同期的83家，增逾八成。其中，信息披露违规仍为被罚的重灾区。

新三板公司频频遭罚

3月29日，华凯保险(834343)经督导券商提醒后，补发了月初被保监会处罚的公告，涉及两次违规。资料显示，2016年8月至2017年上半年，华凯保险利用业务便利为其他机构或者个人谋取不正当利益，与未取得保险兼代理业务许可证的上海某国际贸易有限公司开展合作。浙江保监局因此对其罚款14万元，对时任公司总经理的梁松罚款4万元。在此时间段内，华凯保险还通过两家公司间接支付给相关车商及担保公司300多万元，编制虚假报告、报表、文件、资料等内容，被浙江保监局罚款36万元，时任分公司总经理的方军、高林江分别被警告，并分别被罚款7万元。

当天披露违规公告的还有两家公司。ST亚泰(430146)称，近期收到证监会北京监管局的行政监管措施决定书，原因是公司在2014年，通过虚开发票的方式增加收入126万元。德亚智能(838052)实控人赵亮则因在同一天里连续两次转让公司股票，构成交易违规而收到江苏证监局的监管关注函。

挂牌公司频频违规，这是新三板市场老生常谈却又屡禁不止的问题。3月份，新三板共有27家挂牌公司披露被罚的相关公告，多数因涉及交易违规、担保违规等问题。从处罚力度来看，大部分是对公司采取出具警示函的自律监管措施，辅之要求责令整改或提交书面承诺，少部分为纪律处分或行政处罚。

严抓违规担保是股转公司近期的重锤监管方向。2月13日当天，股转公司就集中披露了12份自律监管决定，剑指未经内部程序审议、披露就对外实施担保的违规行为。此后，还对ST民生冷(835479)、王者之风(837423)、天龙新材(839221)、雷蒙德(834506)等四家公司的违规担保事项作出了处罚。

信披违规仍为重灾区

数据显示，一季度因各种原因被罚的公司达150家，其中，信披违规仍为重灾区，达88家，占比过半。从违规类型来看，因资金占用、关联交易、对外担保、重大重组等信息披露不及时，构成信披违规而被罚的公司不在少数。

资金占用问题最为常见。数据显示，今年前三个月，因存在或曾存在此问题而被罚的挂牌公司有28家，占信披违规案例的比例接近1/3。3月21日，安凯达(830811)因公司控股股东曾占用资金1800万元、公司信息披露及决策程序不规范，被贵州证监局采取出具警示函的监管措施。3月19日，停牌近一年的三凯股份(430419)被主办券商提示风险，原因是公司主要股东多次大额非经营性占用公司资金，且未及时履行决策程序和信息披露义务，被股转公司采取自律监管措施。除此之外，3月份，还有天利和(834241)、金森源(832158)、同益股份(835648)等公司因资金占用问题被罚。

适逢年报披露季，定期报告的信息披露情况也是股转公司近期的监管重点之一，部分公司因披露不及时而收监管函。3月27日，致生联发(830819)及公司董事长、董事会秘书被股转公司采取提交书面承诺的自律监管措施。原因是该公司年报预约披露时间为4月26日，根据相关规定，公司应于2月底前披露业绩快报，但公司并未进行披露。此前，致生联发虽曾公告称，因部分项目未能如期回款而无法披露业绩预告和业绩快报，但仍无法避免被处罚。

预约年报在4月份披露的创新层公司需在2月底前披露业绩快报，这是去年年底，股转公司新公布的信息披露细则里的规定。创新层公司的2017年年报披露工作，首次参照该细则进行披露，随即有部分创新层公司因此而违规被罚。

除致生联发外，3月27日当天，还有凯路仕(430759)、彩虹光(834226)、时光科技(833857)等三家公司因业绩快报“难产”构成信息披露违规，被采取自律监管措施。