IPO专项核查利剑高悬 券商启动内部自查

针对证监会启动的IPO专项核查行动，21世纪经济报道记者了解到，已有券商开始内部自查。“我们公司已经开始内部自查了。主要检查指标是2015年净利润低于3000万的，以及排队时间较长的。检查IPO到底有无造假情况。”深圳一家大型券商投行人士向记者表示。

6月24日，证监会部署了IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动。“执法行动将统一部署、协调联动、持续推进，全面覆盖IPO各个环节，全面覆盖发行人、控股股东和实际控制人、中介机构等各类主体，全面覆盖不披露、不及时披露、虚假披露等各种违法行为。”证监会表示。

此次专项检查也被业内称为“史上最严核查”。在证监会高压态势下，券商开始纷纷自查。记者获悉，已有部分券商开始进行内部自查。证监会的专项核查是否已正式开始？一位券商投行人士告诉记者，还不清楚专项执法行动是否已经开始。不过，此前本报报道指出，有关财务核查方案已上报证监会领导。

有券商人士分析，证监会此举的目的就是劝退一批拟IPO企业。实际上，在5月份，21世纪经济报道就曾报道“监管层可能会集中清理IPO排队中一批净利规模比较小且盈利能力出现下滑的企业。”

“挺好的，让不符合要求的主动撤退，省着一大批就在那排着。”上海一家大型上市券商投行人士如此认为。

证监会最新披露数据显示，截至2016年6月30日，IPO首发企业894家。其中，已过会117家，未过会777家。未过会企业中正常待审企业733家，中止审查企业44家。

上周，南京磐能电力科技股份有限公司一家企业终止审查。今年以来，已有21家拟IPO企业终止审查。4月份以来，终止审查的企业数量达到了17家。

今年的IPO审核上半场已于6月29日收官。《证券日报》记者经过梳理后观察到，今年上半年，一共有113家企业上会，其中，过会的企业数量为105家，被否企业数量为7家，还有1家企业暂缓表决，为新疆贝肯能源工程股份有限公司。

由此，今年上半年IPO申请审核的通过率为92.92%，略高于去年全年的通过率。《证券日报》记者了解到，2015年证监会发审委审核企业的数量为272家，其中251家获得通过，通过率为92.28%。

此外，今年上半年，还有2家企业取消审核，为辰欣药业股份有限公司和天津华迈燃气装备股份有限公司。

虽然通过率略有提高，但发审委对企业的审核并没有放松，询问的问题也较为详细。以6月29日过会的中国建材检验认证集团股份有限公司和上海元祖梦果子股份有限公司为例，发审会提出询问的问题数量分别为3个和4个。而6月24日被否的筑博设计股份有限公司，发审会提出的问题则有5个。

在IPO审核上半场收官之后，下半场的审核工作也紧锣密鼓地安排上了。根据证监会最新发布的公告，7月1日，发审委将审核4家公司的首发申请，分别是北京东方中科集成科技股份有限公司、天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司、北京数字认证股份有限公司和鹏鹞环保股份有限公司。

即将于7月1日接受发审委审核的公司中，鹏鹞环保股份有限公司曾在2013年5月份财务核查风暴收尾阶段进入初审环节，拟登陆上交所主板，但是，到了9月24日公司退出主板拟IPO队伍。又过了一个月，鹏鹞环保重启IPO。不过，这次公司从上交所主板转战到了深交所创业板。

根据招股说明书，鹏鹞环保本次公开发行股票的数量最多不超过8000万股，募集资金将用于长春市第一净水厂改扩建工程(BT项目)、长春市第三净水厂提标改造工程(BT项目)和补充流动资金。