兆日科技（300333）2025年中报简析：营收上升亏损收窄

据证券之星公开数据整理，近期兆日科技（300333）发布2025年中报。根据财报显示，兆日科技营收上升亏损收窄。截至本报告期末，公司营业总收入7959.85万元，同比上升1.16%，归母净利润-83.99万元，同比上升58.3%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4437.29万元，同比下降13.14%，第二季度归母净利润38.54万元，同比下降86.22%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率52.78%，同比减8.28%，净利率6.33%，同比增51.06%，销售费用、管理费用、财务费用总计2281.47万元，三费占营收比28.66%，同比减6.2%，每股净资产1.74元，同比减7.42%，每股经营性现金流-0.01元，同比增43.83%，每股收益-0.0元，同比增58.33%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-20.06%,原因:公司经营活动现金净流出约450万元、支付少数股东现金分红240万元以及购买理财产品等。
2. 应收款项变动幅度为178.82%,原因:公司部分客户年末相对集中结算的原因，公司一般年末应收账款余额小于各季度末余额。上年同期末公司应收账款余额为3,642.60万元。
3. 交易性金融资产变动幅度为69.16%,原因:本报告期末，公司购买的尚未到期赎回的理财产品增加。
4. 一年内到期的非流动资产变动幅度为-45.0%,原因:核算的是一年内到期的大额存单，与上年末相比，本报告期末存在的一年内到期的大额存单金额减少。
5. 债权投资变动幅度为-68.39%,原因:核算的是一年以上的大额存单，与上年末相比，本报告期末存在的一年以上的大额存单金额减少。
6. 应付账款变动幅度为199.43%,原因:与上年末相比，本报告期末公司尚未到期结算的供应商货款余额增加。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-40.59%,原因:上年末应付职工薪酬计提金额包含了年终奖。
8. 应交税费变动幅度为219.61%,原因:与上年末相比，本报告期末公司计提的企业所得税、房产税等增加。
9. 其他应付款变动幅度为-48.35%,原因:上年末其他应付款包含应付未付的少数股东分红款240万元。
10. 营业成本变动幅度为12.5%,原因:随着公司银行系统各功能模块的完善，系统建设由研发逐步转为对银行客户的交付，因此报告期内公司研发费用减少。
11. 管理费用变动幅度为-13.17%,原因:上年同期支付离职补偿较多。
12. 财务费用变动幅度为145.45%,原因:受资金总额减少、利率下滑等因素的影响，利息收入金额有所下滑以及汇率变动引起的汇兑损失增加。
13. 研发投入变动幅度为-19.63%,原因:随着公司银行系统各功能模块的完善，系统建设由研发逐步转为对银行客户的交付，因此报告期内公司研发投入减少。
14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为43.83%,原因:公司销售商品提供劳务收到的现金增加。
15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为65.95%,原因:本报告期公司购买理财产品净额（新增投资减去收回投资）同比减少。
16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为25.63%,原因:子公司支付给少数股东的股利减少。
17. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为50.57%,原因:经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量的变动，使得现金及现金等价物净增加额较上年同期变动较大。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-31.69%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为2.44%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2022年的ROIC为-16.26%，投资回报极差。公司历史上的财报非常一般，公司上市来已有年报12份，亏损年份4次，如无借壳上市等因素，价投一般不看这类公司。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-278.82%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）

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